您好，我這邊剛接手了一家之前代賬的做的公司，2022年6月沖銷了一筆2021年12月開出的增值稅專票，分錄做的看不太懂，麻煩老師給分析下，憑證和發票用圖片上傳了

Honey 追問

2023-05-06 13:22

您說的是正常的做法，我想問下，我圖片拍的代賬做的憑證，您能理解她的憑證是什么意思嗎

張壹老師 解答

2023-05-06 13:29

你好，代賬做的憑證是對的，是沖銷的分錄

Honey 追問

2023-05-06 13:31

紅沖的發票不含稅金額是68316.83，稅額683.17，價稅合計69000，這個沖銷主營業務收入5255.15是什么意思

張壹老師 解答

2023-05-06 13:32

那要按紅沖發票的金額去做憑證的。
是不是后面又開了一張正確的發票，代賬直接做的差額紅沖

Honey 追問

2023-05-06 13:35

沒有，后面沒有開票，客戶退貨了，而且這個是2022年沖銷2021年的發票，不是應該走以前年度損益調整，然后轉到利潤分配-未分配利潤嗎？

張壹老師 解答

2023-05-06 13:42

你好，那就是紅沖整個發票的金額。
收入紅沖不走以前年度損益調整的

Honey 追問

2023-05-06 14:14

收入按發票金額紅沖了，成本怎么沖呢，因為代賬的成本沒有按明細列，就是每個月按采購發票金額全額結轉的成本，老師有沒有什么好的建議？

張壹老師 解答

2023-05-06 14:16

你好，你對應結轉的銷售成本也是本年做紅沖的

Honey 追問

2023-05-06 14:23

是想問下您，當時開票的時候，成本沒有按明細結轉，代賬按當月采購發票總金額直接結轉的成本，現在單筆紅沖，這個成本按什么標準紅沖好一點

張壹老師 解答

2023-05-06 14:24

你好，按當時入賬的那個成本去紅沖。

張壹老師 解答

2023-05-06 14:26

按你這個銷售額入賬的當月對應的總的銷售成本/總的銷售額*退貨銷售額
也就是按你的成本所占比去紅沖

Honey 追問

2023-05-06 14:26

現在就是看不到當時入賬的成本

張壹老師 解答

2023-05-06 14:27

你好，你的利潤表上看得到的
你的成本占的你的銷售收入比