學(xué)無(wú)止境 追問

2023-04-27 16:18

老師是的，應(yīng)收賬款收不回，計(jì)入了壞賬損失

郭老師 解答

2023-04-27 16:19

壞賬損失在以下幾種情況中企業(yè)所得稅前可以扣除： 1、債務(wù)人依法宣告破產(chǎn)、關(guān)閉、解散、被撤銷，或者被依法注銷、吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照，其清算財(cái)產(chǎn)不足清償?shù)? 2、債務(wù)人死亡，或者依法被宣告失蹤、死亡，其財(cái)產(chǎn)或者遺產(chǎn)不足清償?shù)? 3、債務(wù)人逾期3年以上未清償，且有確鑿證據(jù)證明已無(wú)力清償債務(wù)的; 4、與債務(wù)人達(dá)成債務(wù)重組協(xié)議或法院批準(zhǔn)破產(chǎn)重整計(jì)劃后，無(wú)法追償?shù)? 5、因自然災(zāi)害、戰(zhàn)爭(zhēng)等不可抗力導(dǎo)致無(wú)法收回的。企業(yè)實(shí)際資產(chǎn)損失，應(yīng)當(dāng)在其實(shí)際發(fā)生且會(huì)計(jì)上已作損失處理的年度申報(bào)扣除;法定資產(chǎn)損失，應(yīng)當(dāng)在企業(yè)提供證據(jù)資料證明該項(xiàng)資產(chǎn)已符合法定資產(chǎn)損失確認(rèn)條件，且會(huì)計(jì)上已作損失處理的年度申報(bào)扣除。

學(xué)無(wú)止境 追問

2023-04-27 16:21

老師不是這幾種情況，就是酒店被政府征用了，少收到了1000多元款，因?yàn)檎f扣除了一些酒店耗用打棚費(fèi)還有耗材費(fèi)什么的

郭老師 解答

2023-04-27 16:22

你好，那就匯算清繳納稅調(diào)增。

學(xué)無(wú)止境 追問

2023-04-27 16:23

老師，在哪個(gè)表里調(diào)增，填在哪個(gè)明細(xì)里

郭老師 解答

2023-04-27 16:23

105090這個(gè)表格里面納稅調(diào)增的。

學(xué)無(wú)止境 追問

2023-04-27 16:27

老師如下圖，是填在資產(chǎn)減值損失里面嗎，2022年發(fā)生壞賬損失1000元填哪里呢

郭老師 解答

2023-04-27 16:28

第二行第一列和第二列填寫你損失的金額。

學(xué)無(wú)止境 追問

2023-04-27 16:30

老師如下圖，是這樣填寫的嗎

郭老師 解答

2023-04-27 16:32

對(duì)的，是的，是這么做的。

學(xué)無(wú)止境 追問

2023-04-27 16:43

老師好，我在電子稅務(wù)局填寫2022年度匯算清繳表填寫了，點(diǎn)保存，然后關(guān)閉，明天進(jìn)去電子稅務(wù)局還有數(shù)據(jù)嗎

郭老師 解答

2023-04-27 16:43

可以的，你只要點(diǎn)了保存可以。

學(xué)無(wú)止境 追問

2023-04-27 16:44

好的。謝謝老師耐心指導(dǎo)

郭老師 解答

2023-04-27 16:45

不用客氣，工作愉快。