學(xué)員:我們建筑行業(yè)，四川那個(gè)項(xiàng)目開(kāi)票預(yù)繳了增值稅和附加稅，增值稅我本來(lái)10萬(wàn)，那邊預(yù)繳了2萬(wàn)，我這邊只交8萬(wàn)，分錄怎么平老師:1. 增值稅：借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅 10萬(wàn) 貸：預(yù)交稅費(fèi)-增值稅 2萬(wàn) 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅 8萬(wàn) 2. 附加稅：借：應(yīng)交稅費(fèi)-附加稅貸：預(yù)交稅費(fèi)-附加稅 @溫佳如(溫老師) 學(xué)員:我把明細(xì)分開(kāi)了里面明細(xì)有余額

meizi老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師

2023-04-27 09:22

你好；預(yù)交的時(shí)候做 “借應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)繳增值稅2貸銀行存款 2 ；申報(bào)的時(shí)候；借應(yīng)收賬款或者銀行存款貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅 10 ；抵減 “借應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 2 貸 ”” 應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)繳增值稅2 ；結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅；借銷項(xiàng)稅10貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅10；借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅；10貸應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅10 ；這樣借貸方的未交增值稅抵減了 2；貸方余額還有8；你繳納 “借應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅8 貸銀行存款8 ；就平衡了 ”

精選問(wèn)題

沒(méi)做稅務(wù)登記的個(gè)體戶需要匯算嗎問(wèn)

你好，如果是查賬征收，是需要做匯算清繳的如果不是查賬征收，就不需要的? 答
老師你好，我們公司是賣衛(wèi)浴的，經(jīng)營(yíng)范圍，有安裝和維問(wèn)

您好，可以的，有經(jīng)營(yíng)范圍就能開(kāi) 答
企業(yè)所得稅匯算清繳，105080表，固定資產(chǎn)在當(dāng)年處置問(wèn)

?同學(xué)您好，很高興為您解答，請(qǐng)稍等答
老師，匯算清繳時(shí)有調(diào)增項(xiàng)，這個(gè)調(diào)增項(xiàng)直接用未彌補(bǔ) 問(wèn)

您好，你是調(diào)增了什么？答
老師，您好！建筑行業(yè)，去年有張成本發(fā)票入賬稅已抵扣，問(wèn)

借：利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) 負(fù)數(shù) 貸：應(yīng)付賬款負(fù)數(shù) 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出正數(shù) 答

沒(méi)做稅務(wù)登記的個(gè)體戶需要匯算嗎問(wèn)

老師你好，我們公司是賣衛(wèi)浴的，經(jīng)營(yíng)范圍，有安裝和維問(wèn)

企業(yè)所得稅匯算清繳，105080表，固定資產(chǎn)在當(dāng)年處置問(wèn)

老師，匯算清繳時(shí)有調(diào)增項(xiàng)，這個(gè)調(diào)增項(xiàng)直接用未彌補(bǔ) 問(wèn)

老師，您好！建筑行業(yè)，去年有張成本發(fā)票入賬稅已抵扣，問(wèn)

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親愛(ài)的學(xué)員你好，我是來(lái)自會(huì)計(jì)學(xué)堂的老師，很高興為你服務(wù)，請(qǐng)問(wèn)有什么可以幫助你的嗎？

沒(méi)做稅務(wù)登記的個(gè)體戶需要匯算嗎 問(wèn)

老師你好，我們公司是賣衛(wèi)浴的，經(jīng)營(yíng)范圍，有安裝和維 問(wèn)

企業(yè)所得稅匯算清繳，105080表，固定資產(chǎn)在當(dāng)年處置 問(wèn)