房地產(chǎn)企業(yè)用增值稅留底抵預(yù)繳增值稅欠稅怎么做會計(jì)分錄

家權(quán)老師

職稱：稅務(wù)師

2023-04-23 16:48

借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出

北北追問

2023-04-23 17:03

進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出金額就是預(yù)繳增值稅欠稅金額嗎？那預(yù)繳增值稅科目怎么沒有體現(xiàn)？

家權(quán)老師解答

2023-04-23 17:07

預(yù)交增值稅也允許抵繳？不是需要實(shí)交的嗎，本地申報(bào)才可以抵繳的

北北追問

2023-04-24 08:04

房地產(chǎn)企業(yè)預(yù)繳增值稅形成欠稅的可以用增值稅留抵稅抵欠，就是不知道怎么做會計(jì)分錄，但是預(yù)交增值稅借方應(yīng)該增加吧

家權(quán)老師解答

2023-04-24 08:17

就是這樣
借：應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出

借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅貸：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出

2023-04-23 16:48:23

你好，學(xué)員，這個不需要的

2022-07-18 09:31:55

一般來說，房地產(chǎn)企業(yè)在竣工收尾之前繳納的增值稅是預(yù)繳增值稅。預(yù)繳增值稅是根據(jù)房地產(chǎn)企業(yè)實(shí)際創(chuàng)造的稅收而進(jìn)行預(yù)先繳納的,有助于確定納稅人的未來應(yīng)納稅款。具體而言，房地產(chǎn)企業(yè)在發(fā)生涉稅行為時，根據(jù)稅法規(guī)定，由稅收管理部門計(jì)算實(shí)繳稅款，并在每個稅收期間以預(yù)繳方式繳納稅款。除了在竣工收尾之前繳納的預(yù)繳稅款外，還可以在企業(yè)所得稅期間內(nèi)繳納預(yù)繳稅款。拓展知識：企業(yè)繳納的增值稅可以采用實(shí)際繳稅和預(yù)繳稅兩種方式，通常企業(yè)可以根據(jù)自身情況來決定要采取預(yù)繳稅款還是實(shí)際繳稅款。如果企業(yè)自身財(cái)務(wù)狀況良好，或者比較靠近發(fā)票審核期，可以采取預(yù)繳稅款的方式，以便于更好地利用資金；如果企業(yè)需要避免稅收風(fēng)險(xiǎn)或者延遲稅收支出，則可以采取實(shí)際繳稅的方式。

2023-03-03 18:07:02

你好，是預(yù)收房款就要收的

2022-11-12 15:20:58

普通住宅1%,非普通住宅2%,其他類型房地產(chǎn)2.5%? 具體看各地規(guī)定 1.確定增值額。增值額等于銷售收入減去扣除項(xiàng)目金額。銷售收入是轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)所取得的收入，而扣除項(xiàng)目金額包括土地款、開發(fā)成本、開發(fā)費(fèi)用、稅金以及其他扣除項(xiàng)目。 2.根據(jù)增值額和扣除項(xiàng)目金額的比例，確定適用的稅率和速算扣除系數(shù)。土地增值稅采用四級累進(jìn)稅率： ● 增值額未超過扣除項(xiàng)目金額50%的部分，稅率為30%，速算扣除系數(shù)為0； ● 增值額超過扣除項(xiàng)目金額50%、未超過扣除項(xiàng)目金額100%的部分，稅率為40%，速算扣除系數(shù)為5%； ● 增值額超過扣除項(xiàng)目金額100%、未超過扣除項(xiàng)目金額200%的部分，稅率為50%，速算扣除系數(shù)為15%； ● 增值額超過扣除項(xiàng)目金額200%的部分，稅率為60%，速算扣除系數(shù)為35% 。 1.套用公式計(jì)算應(yīng)納稅額。公式為：應(yīng)納稅額=增值額×適用稅率-扣除項(xiàng)目金額×速算扣除系數(shù)。根據(jù)確定的稅率和速算扣除系數(shù)，即可計(jì)算出應(yīng)納稅額。

2024-04-22 17:28:48

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