勤奮的芹菜 追問

2023-04-20 16:25

匯算清繳時(shí)填入A105080資產(chǎn)折舊、攤銷及納稅調(diào)整表第27行“特許權(quán)使用費(fèi)”對嗎？

家權(quán)老師 解答

2023-04-20 16:30

嗯嗯，可以的，就那樣做

勤奮的芹菜 追問

2023-04-20 16:38

我們還在產(chǎn)品研發(fā)階段，攤銷我都計(jì)入了研發(fā)費(fèi)用-攤銷，可以加計(jì)扣除嗎?

家權(quán)老師 解答

2023-04-20 16:42

計(jì)入管理費(fèi)用-研發(fā)費(fèi)用科目的加計(jì)攤銷

勤奮的芹菜 追問

2023-04-20 16:49

是這個(gè)科目，但是匯算清繳的時(shí)候提示：1.您單位申報(bào)表A107012《研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除優(yōu)惠明細(xì)表》第19行“（四）無形資產(chǎn)攤銷（20+21+22）”為：【50000.04】元；
2.您單位申報(bào)表A105080《資產(chǎn)折舊、攤銷及納稅調(diào)整明細(xì)表》第22行5列“專利權(quán)/稅收金額/本年折舊、攤銷額”為：【0】元；
第26行5列“非專利技術(shù)/稅收金額/本年折舊、攤銷額”為：【0】元；
第28行5列“軟件/稅收金額/本年折舊、攤銷額”為：【0】元；
3.您單位填報(bào)的研發(fā)費(fèi)用中無形資產(chǎn)攤銷金額超過了A105080第22行5列“專利權(quán)/稅收金額/本年折舊、攤銷額”、A105080第26行5列“非專利技術(shù)/稅收金額/本年折舊、攤銷額”和A105080第28行5列“軟件/稅收金額/本年折舊、攤銷額”之和的金額，請核實(shí)。這怎么辦？

家權(quán)老師 解答

2023-04-20 17:00

按提示，把幾個(gè)表的數(shù)據(jù)核對一下

勤奮的芹菜 追問

2023-04-20 17:09

我核對過，就是無形資產(chǎn)攤銷沒包含特許權(quán)使用費(fèi)的問題，不知道為什么不算

家權(quán)老師 解答

2023-04-20 17:15

不是加計(jì)攤銷嗎？不能填一般攤銷

勤奮的芹菜 追問

2023-04-20 17:18

那是哪張表填不對了？應(yīng)該怎么填？

家權(quán)老師 解答

2023-04-20 17:25

您單位填報(bào)的研發(fā)費(fèi)用中無形資產(chǎn)攤銷金額超過了A105080第22行5列“專利權(quán)/稅收金額/本年折舊、攤銷額”、A105080第26行5列“非專利技術(shù)/稅收金額/本年折舊、攤銷額”和A105080第28行5列“軟件/稅收金額/本年折舊、攤銷額”之和的金額，請核實(shí)

勤奮的芹菜 追問

2023-04-20 18:35

您再看一下表格，它就是不包含特許權(quán)使用費(fèi)用了

勤奮的芹菜 追問

2023-04-20 18:41

我不填在特許權(quán)使用費(fèi)這欄，換到26行非專得技術(shù)就沒有風(fēng)險(xiǎn)提示了，這樣填對嗎

家權(quán)老師 解答

2023-04-20 21:49

那就不填在那個(gè)地方就是了哈