現(xiàn)實(shí)的香煙 追問(wèn)

2023-04-19 11:22

業(yè)主是我的集團(tuán)公司，總公司的項(xiàng)目承包子公司來(lái)做，子公司又承包給施工方來(lái)做。收到集團(tuán)公司財(cái)政來(lái)款，怎么做會(huì)計(jì)分錄，收到錢(qián)子公司直接付給施工方

現(xiàn)實(shí)的香煙 追問(wèn)

2023-04-19 11:23

收到：借銀行存款
貸：工程結(jié)算

meizi老師 解答

2023-04-19 11:24

你好；  財(cái)政來(lái)款 ；  你這個(gè)做工程結(jié)算 不對(duì)哦 ；這個(gè)是集團(tuán)算是 提前借款給你的； 還是無(wú)償給你的 

現(xiàn)實(shí)的香煙 追問(wèn)

2023-04-19 11:26

確認(rèn)收入：借：其他應(yīng)付款
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，
應(yīng)交稅費(fèi)—增值稅
然后再轉(zhuǎn)給施工方：
借：工程施工
應(yīng)交稅費(fèi)—進(jìn)
貸：銀行存款
然后怎么計(jì)提成本呢
沖銷(xiāo)：

meizi老師 解答

2023-04-19 11:29

你好；  集團(tuán)公司這邊是 為什么要給你撥款的； 才好判斷科目  

現(xiàn)實(shí)的香煙 追問(wèn)

2023-04-19 11:33

我是總承包，承接集團(tuán)公司的項(xiàng)目來(lái)做

meizi老師 解答

2023-04-19 11:39

你好；  那你收到錢(qián)做； 借銀行存款貸工程結(jié)算科目去掛著 ；   就不走 其他應(yīng)付款了。    成本 正常做工程施工   

現(xiàn)實(shí)的香煙 追問(wèn)

2023-04-19 11:47

那我確認(rèn)收入呢

現(xiàn)實(shí)的香煙 追問(wèn)

2023-04-19 11:48

確認(rèn)收入：借：其他應(yīng)付款
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，
應(yīng)交稅費(fèi)—增值稅
然后再轉(zhuǎn)給施工方：
借：工程施工
應(yīng)交稅費(fèi)—進(jìn)
貸：銀行存款
然后怎么計(jì)提成本呢，確認(rèn)收入的呢
沖銷(xiāo)：

meizi老師 解答

2023-04-19 11:50

你好； 借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸工程施工   ； 確定收入   

現(xiàn)實(shí)的香煙 追問(wèn)

2023-04-19 11:52

銷(xiāo)項(xiàng)稅在這里提現(xiàn)嗎

meizi老師 解答

2023-04-19 11:52

你好；   你做收入 的時(shí)候體現(xiàn)的 ； 這個(gè)地方不體現(xiàn)哈  

現(xiàn)實(shí)的香煙 追問(wèn)

2023-04-19 11:54

借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸工程施工   ； 
應(yīng)交稅費(fèi)—銷(xiāo)項(xiàng)稅確定收入

現(xiàn)實(shí)的香煙 追問(wèn)

2023-04-19 11:55

那我計(jì)提成本呢

meizi老師 解答

2023-04-19 11:55

你好；  借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸工程施工 ； ； 你做收入的時(shí)候上面已經(jīng)做了銷(xiāo)項(xiàng)稅  

現(xiàn)實(shí)的香煙 追問(wèn)

2023-04-19 11:57

那我進(jìn)項(xiàng)稅呢，咋提現(xiàn)

現(xiàn)實(shí)的香煙 追問(wèn)

2023-04-19 11:57

不明白呢

meizi老師 解答

2023-04-19 11:57

進(jìn)項(xiàng)稅  你做工程施工  的時(shí)候借方也做進(jìn)項(xiàng)稅了  

現(xiàn)實(shí)的香煙 追問(wèn)

2023-04-19 11:59

我現(xiàn)在是確認(rèn)收入借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸工程施工 ；
應(yīng)交稅費(fèi)—銷(xiāo)項(xiàng)稅確定收入，
支付給施工方：
借：工程施工
應(yīng)交稅費(fèi)—進(jìn)
貸：銀行存款

現(xiàn)實(shí)的香煙 追問(wèn)

2023-04-19 11:59

感覺(jué)不對(duì)呢

meizi老師 解答

2023-04-19 12:01

借銀行存款 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入； 銷(xiāo)項(xiàng)稅 ；  借 借：工程施工
應(yīng)交稅費(fèi)—進(jìn)
貸：銀行存款  ；結(jié)轉(zhuǎn)成本 ：借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸工程施工  

現(xiàn)實(shí)的香煙 追問(wèn)

2023-04-19 12:03

收到財(cái)政撥款收到：借銀行存款
貸：工程結(jié)算，確認(rèn)收入的又銀行存款

meizi老師 解答

2023-04-19 12:19

你好 ；    這個(gè)款你的收入；如果之前已經(jīng)做了收入 ； 你工程結(jié)算下面要計(jì)提下銷(xiāo)項(xiàng)稅的 比如
(1)登記實(shí)際發(fā)生的合同成本
  借：工程施工
    貸：應(yīng)付工資/庫(kù)存商品/原材料等
  (2)登記已結(jié)算的工程價(jià)款
  借：應(yīng)收賬款
    貸：工程結(jié)算、銷(xiāo)項(xiàng)稅  
  (3)登記已收的工程價(jià)款
  借：銀行存款
    貸：應(yīng)收賬款