一、甲運輸企業(yè)是一般納稅人，2021年1月發(fā)生如下經(jīng)濟業(yè)務(wù)：1、購進運輸卡車2輛，取得增值稅專用發(fā)票上價款為800000元，增值稅額為104000元。2、提供運輸服務(wù)，取得含稅價款1090000元，另外收取優(yōu)質(zhì)服務(wù)費545元。3、提供貨物裝卸搬運服務(wù)收入31800（含稅）元。4、提供貨物倉儲服務(wù)收入116600（含稅）元，另收取貨物逾期保管費收入21200元。已知該企業(yè)上月的留抵稅額為3200元。根據(jù)以上資料回答以下問題：1、計算該企業(yè)當月應(yīng)確認的增值稅銷項稅額。2、計算該企業(yè)當月應(yīng)納的增值稅額。

暖暖老師

職稱：中級會計師,稅務(wù)師,審計師

2023-04-18 15:13

1、計算該企業(yè)當月應(yīng)確認的增值稅銷項稅額。
（1090000+545）/1.09*9%+（31800+116600+21200）/1.06*6%=99645

暖暖老師解答

2023-04-18 15:15

2當期可以抵扣進項稅額是104000

計算該企業(yè)當月應(yīng)納的增值稅額99646-104000-3200

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