2022年3月收到采購(gòu)商品進(jìn)項(xiàng)票，于2022年3月進(jìn)項(xiàng)稅額已在勾選平臺(tái)操作抵扣，商品已發(fā)出，成本也已計(jì)算作好憑證，2023年3月稅管員通知這張發(fā)票異常，要求進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出申報(bào)，這個(gè)分錄如何填制，進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出這個(gè)科目如何結(jié)平

張壹老師

職稱(chēng)：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2023-04-17 15:31

你好，借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出

lemontea 追問(wèn)

2023-04-17 15:33

當(dāng)時(shí)收到發(fā)票，勾選平臺(tái)抵扣后，已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)成本了，怎么還要結(jié)轉(zhuǎn)成本

張壹老師解答

2023-04-17 15:35

你好，你這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅不是要做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出申報(bào)，就是轉(zhuǎn)到成本里去的

lemontea 追問(wèn)

2023-04-17 15:36

那不是成本重復(fù)計(jì)算了

張壹老師解答

2023-04-18 08:48

你好，你認(rèn)證的時(shí)候進(jìn)項(xiàng)稅是入在應(yīng)交稅費(fèi)的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅里的，沒(méi)有記賬在成本或者材料的成本中的，增值稅是價(jià)外稅，
現(xiàn)在要你做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，就是要把這部分稅轉(zhuǎn)到成本里去，不能做抵扣或者退稅

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