郭老師 解答

2023-04-17 09:28

但是你需要做應(yīng)交稅費贈送出去的，借銷售費用，貸庫存商品應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅銷項。

Amy 追問

2023-04-17 12:02

我們是一般納稅人，應(yīng)交稅費-銷項稅是按13%嗎，然后，進項是5個點的，

郭老師 解答

2023-04-17 12:04

進項稅率是5%的是什么業(yè)務(wù)的？

Amy 追問

2023-04-17 12:05

就是小規(guī)模納稅人，服務(wù)費-禮品費，

郭老師 解答

2023-04-17 12:07

你好，稅率應(yīng)該是3%的，今年有優(yōu)惠政策1%。

郭老師 解答

2023-04-17 12:07

繳納的增值稅等于銷項減去進項，按照這個來繳納。

Amy 追問

2023-04-17 12:09

我現(xiàn)在發(fā)票還沒有收到，能不能先按這個圖片這樣做賬？

郭老師 解答

2023-04-17 12:10

外帳不可
借銷售費用，貸庫存商品應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅，銷項需要視同銷售的，你這個沒有視同銷售。

Amy 追問

2023-04-17 12:13

那稅應(yīng)該如何算？銷項是13%,進項是小規(guī)模的，那應(yīng)該要做多稅的稅額？

Amy 追問

2023-04-17 12:15

銷售費用的稅按13%計提嗎？

郭老師 解答

2023-04-17 12:16

你好，庫存商品乘以13%，如果是一般納稅人。

郭老師 解答

2023-04-17 12:17

沒有其他的業(yè)務(wù)抵扣嗎？只有這一個抵扣的。

Amy 追問

2023-04-17 12:20

進項是普通50萬，用50*1.13=56.5，這樣嗎
是的，沒有其他的業(yè)務(wù)抵扣了。
老師，那圖片中這樣做分錄可以嗎？

郭老師 解答

2023-04-17 12:24

可以的，可以這么做的。

Amy 追問

2023-04-17 12:36

那等發(fā)票收到的時候應(yīng)該再做一筆什么分錄？

郭老師 解答

2023-04-17 12:40

借應(yīng)付賬款待庫存商品，
借庫存商品應(yīng)交稅費，應(yīng)交多的稅進項，貸應(yīng)付賬款。

Amy 追問

2023-04-17 12:50

進項開的普通發(fā)票，沒有進項稅，那就是：借：應(yīng)付賬款  貸：庫存商品， 借：庫存商品，貸：應(yīng)付賬款，是吧。

郭老師 解答

2023-04-17 12:57

可以打可以這么做的