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送心意

玲老師

職稱： 會計師

2023-04-13 17:00

你好。繳納的稅款可以申請退稅。收到退款做交稅相反的分錄。

藍(lán)色妖姬 追問

2023-04-13 17:28

我知道退稅   扣稅的分錄還用先計提嗎

玲老師 解答

2023-04-13 17:33

原來咱是先交了，那就先計提，然后做交的分錄。然后退稅收到錢就做相反的分錄。

藍(lán)色妖姬 追問

2023-04-13 17:37

好的  謝謝老師

玲老師 解答

2023-04-13 17:47

 你好同學(xué)：
不客氣，祝你工作順利，感覺滿意的話，麻煩給個5星好評哦。禮貌用語，切勿回復(fù)！

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相關(guān)問題討論
你好。繳納的稅款可以申請退稅。收到退款做交稅相反的分錄。
2023-04-13 17:00:09
那您當(dāng)?shù)氐囊笠话闶强梢酝硕惢蛘叩挚?按您當(dāng)?shù)氐囊螅话闶强梢酝硕惢蛘叩挚垡院蟮亩惪睢?/div>
2024-01-12 11:31:04
退回增值稅 - 2023年繳納增值稅時，會計分錄為（假設(shè)是一般納稅人）： - 借：應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（已交稅金） - 貸：銀行存款 - 2024年收到退回的增值稅時，會計分錄為： - 借：銀行存款 - 貸：應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（已交稅金） 退回附加稅 - 2023年繳納附加稅時，會計分錄為（以城市維護(hù)建設(shè)稅為例）： - 借：應(yīng)交稅費(fèi) - 城市維護(hù)建設(shè)稅 - 應(yīng)交稅費(fèi) - 教育費(fèi)附加 - 應(yīng)交稅費(fèi) - 地方教育附加 - 貸：銀行存款 - 2024年收到退回的附加稅時，會計分錄為： - 借：銀行存款 - 貸：應(yīng)交稅費(fèi) - 城市維護(hù)建設(shè)稅 - 應(yīng)交稅費(fèi) - 教育費(fèi)附加 - 應(yīng)交稅費(fèi) - 地方教育附加 - 如果附加稅在2023年已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)到稅金及附加科目，還需要沖減2024年的稅金及附加。例如對于城市維護(hù)建設(shè)稅退回的調(diào)整分錄為： - 借：應(yīng)交稅費(fèi) - 城市維護(hù)建設(shè)稅 - 貸：稅金及附加 - 城市維護(hù)建設(shè)稅
2025-01-14 15:42:37
你好，1是的 2被查到不得稅前扣除 3是的
2022-01-09 17:05:01
增值稅專用發(fā)票一般可以在以下情況下作廢： 1.發(fā)票出具時錯誤：發(fā)票出具時發(fā)生明顯錯誤，或發(fā)票格式、內(nèi)容不符合增值稅專用發(fā)票發(fā)票制度的規(guī)定，由有關(guān)稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)定作廢。 2.發(fā)票拆封、遺失：發(fā)票被拆封后致使發(fā)票核對不符，發(fā)票遺失致使發(fā)票無法核對，均可以申請作廢。 3.發(fā)票被偽造、涂改：發(fā)票被偽造或者涂改的，可以向有關(guān)稅務(wù)機(jī)關(guān)申請作廢。 4.發(fā)票使用不合法：發(fā)票被錯誤使用或者使用不當(dāng)，可以向有關(guān)稅務(wù)機(jī)關(guān)申請作廢。 5.其他情形：其他情形，發(fā)票出具方應(yīng)經(jīng)過有關(guān)稅務(wù)機(jī)關(guān)審核后作廢。 作廢條件： 1.出具發(fā)票的單位或者個人須向有關(guān)稅務(wù)機(jī)關(guān)提交書面申請，申請書應(yīng)包含企業(yè)名稱、組織機(jī)構(gòu)代碼、納稅人識別號、發(fā)票代碼、發(fā)票號碼、開票日期、購買方名稱、購買方納稅人識別號、原因和補(bǔ)充證明等信息。 2.發(fā)票出具方需把發(fā)票交付有關(guān)稅務(wù)機(jī)關(guān)作處理，其中包括發(fā)票影印件，合法性材料，與之有關(guān)的發(fā)票，與之有關(guān)的貨物和服務(wù)證明，及其他有關(guān)文件。 3.有關(guān)稅務(wù)機(jī)關(guān)審核結(jié)束后，需出具發(fā)票作廢批準(zhǔn)書，發(fā)票作廢。
2023-02-20 17:41:22
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