您好老師，房租季付（1-6月），賬務(wù)處理是：借：其他流動(dòng)資產(chǎn)-待攤房租應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅貸：銀行存款，每月攤銷是：借：費(fèi)用貸：其他流動(dòng)資產(chǎn)-待攤房租，到3月份的時(shí)候不租了，剩下的房租會(huì)退回來(lái)，那其他流動(dòng)資產(chǎn)-待攤房租借方怎么處理？還是不用處理，等退款的時(shí)候做：借：銀行存款貸：其他流動(dòng)資產(chǎn)-待攤房租？

郭老師

職稱：初級(jí)會(huì)計(jì)師

2023-04-12 13:41

你好，待攤費(fèi)用都已經(jīng)取消了，你把這個(gè)其他流動(dòng)資產(chǎn)改成其他應(yīng)收款或者是預(yù)付賬款就可以的。

郭老師解答

2023-04-12 13:41

退回來(lái)的，借銀行存款，貸期待應(yīng)收款。

果凍追問(wèn)

2023-04-12 13:44

發(fā)票是2月份開(kāi)的，開(kāi)票是1-6月的總付款金額，而且在2月已經(jīng)做的進(jìn)項(xiàng)稅了，如果3月份不租了，那發(fā)票怎么處理？

郭老師解答

2023-04-12 13:45

他從幾月份開(kāi)始租賃的，一月份。

果凍追問(wèn)

2023-04-12 13:55

2022.8月開(kāi)始租的，2023.1月付2023.1-6月的房租，然后2月份到發(fā)票（1-6月的），2月做賬，借：其他流動(dòng)資產(chǎn)-待攤房租應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅貸：應(yīng)付賬款；然后3月份不租了，要把剩下的房租退回來(lái)，那躲開(kāi)的那幾個(gè)月的發(fā)票怎么處理呢？

郭老師解答

2023-04-12 13:57

你好，單位開(kāi)紅字信息表，然后銷售方給你開(kāi)紅字發(fā)票，你們紅沖進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出就可以的，借銀行
貸其他流動(dòng)資產(chǎn)，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出。

果凍追問(wèn)

2023-04-12 14:07

好的，謝謝老師

郭老師解答

2023-04-12 14:08

不用客氣，工作愉快。