布丁 追問

2023-04-11 13:14

就是我這個季度盈利100萬，但是我之前仍然 有虧損的60萬，按照40萬計提所得稅2萬后，怎么看報表上的利潤仍然是正數(shù)呢？那我下個月開始要怎么看我是盈利了多少還是虧損多少

東老師 解答

2023-04-11 13:15

你好，就是你們不愧是以后沒有虧損的話，就看你利潤表里面的凈利潤。

布丁 追問

2023-04-11 14:38

凈利潤就是看不出來啊  因為我還用了往年虧損 這筆沒體現(xiàn)

東老師 解答

2023-04-11 14:38

你是不是想看你賬上的盈利情況？

布丁 追問

2023-04-11 17:51

對的 我該怎么看是虧損還是盈利呢

東老師 解答

2023-04-11 17:52

你賬上的盈利或虧損，本年的就看凈利潤，累計的就看資產(chǎn)負債表的未分配利潤

布丁 追問

2023-04-11 18:03

為什么累計的未分配利潤跟我盈利的金額不同？我是按扣除虧損后的40萬計提的所得稅，未分配利潤比40萬多是為什么

東老師 解答

2023-04-11 18:03

因為彌補虧損是你稅法上的彌補，虧損不會在你的報表里面體現(xiàn)。

布丁 追問

2023-04-11 18:05

這樣我就沒辦法通過賬來看我上季度到底是盈利還是虧損，是否需要計提所得稅嗎？

東老師 解答

2023-04-11 18:06

對，你得參考有沒有彌補虧損的金額來決定是否集體所得稅。

東老師 解答

2023-04-11 18:06

所以你還得查看你之前的申報表，看看有沒有可以彌補的虧損金額。

布丁 追問

2023-04-11 18:08

就是虧損已經(jīng)都用完了。比如我虧了100萬，這個季度盈利140萬，扣完虧損剩余40萬繳納所得稅。然后第二季度的時候我該從哪里看 我需要計提繳納多少企業(yè)所得稅？或者怎么看我這個季度是否不需要交（虧損的情況下）企業(yè)所得稅

東老師 解答

2023-04-11 18:09

第二季度你盈利了300萬，所得稅這么算（300-虧損100:)*25%-一季度預繳的企業(yè)所得稅

布丁 追問

2023-04-11 18:16

沒有100了呀 100在盈利140的時候用掉了 應該不能再用了吧？就直接300萬*25%？那我怎么看本季度盈利或虧損多少呀

東老師 解答

2023-04-11 18:17

你要是直接這么算你企業(yè)所得稅不就多交了嗎？

東老師 解答

2023-04-11 18:18

因為你這個虧損在今年可以這么彌補的

布丁 追問

2023-04-11 18:29

噢噢 就等于總算是嗎？算一年的，不是按季度算的這樣，就是已經(jīng)有交企業(yè)所得稅就不能在賬面上直接看出虧損還是盈利了對吧？

東老師 解答

2023-04-11 18:30

對的，沒錯就是這個意思

布丁 追問

2023-04-11 18:34

好的 那第二年開始就可以直接從賬上看到虧損或盈利了吧？

東老師 解答

2023-04-11 18:34

對，沒有虧損就可以從賬上看了

布丁 追問

2023-04-11 18:36

好的 我明白了 謝謝老師

東老師 解答

2023-04-11 18:41

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