答疑老師您好，請(qǐng)教個(gè)實(shí)操問題（我腦子想不明白）：這不是一季度剛結(jié)束，我們財(cái)報(bào)出來后，老板問我公司凈資產(chǎn)是多少，我說說-800萬，老板說怎么可能？公司實(shí)收才300萬，怎么可能有那么多錢虧？不合理啊？我說是不合理啊？我問老板是不是有什么收入放在外面沒放在這個(gè)主體里？他說有，但是編制合并財(cái)報(bào)，幾個(gè)主體凈資產(chǎn)加起來，還是-500的凈資產(chǎn)（總），老板搞不懂，我也搞不懂？這是為啥呢，公司明顯是賺錢的啊，老板們偶爾還經(jīng)常分分紅啥的？怎么凈資產(chǎn)會(huì)是負(fù)數(shù)呢？還負(fù)這么多。。。。那不應(yīng)該倒閉的情況才凈資產(chǎn)負(fù)數(shù)這么大嗎？為什么公司明顯在盈利，可是凈資產(chǎn)確實(shí)負(fù)數(shù)，搞不懂，真的想不明白，請(qǐng)老師教教我！！！感謝

東老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

2023-04-10 20:25

你好，你看的凈資產(chǎn)是看的哪個(gè)數(shù)？

1+（1-T）*產(chǎn)權(quán)比率追問

2023-04-10 20:27

資產(chǎn)負(fù)債表中，所有者權(quán)益（或股東權(quán)益）合計(jì)

東老師解答

2023-04-10 20:28

對(duì)這個(gè)看著是沒錯(cuò)，要是說凈資產(chǎn)就是這個(gè)金額

1+（1-T）*產(chǎn)權(quán)比率追問

2023-04-10 20:31

老師，那我的疑問呢？你有什么看法說說，我沒少記收入啊，銀行流水和余額都一分不差，我沒少記收入啊

東老師解答

2023-04-10 20:32

那你們付分紅的時(shí)候看哪個(gè)金額？不看未分配利潤嗎？

1+（1-T）*產(chǎn)權(quán)比率追問

2023-04-10 20:32

我覺得肯定是有收入沒回來，放在體外被老板們半道就分了？哈哈

東老師解答

2023-04-10 20:37

那有可能，那你還是得檢查一下

1+（1-T）*產(chǎn)權(quán)比率追問

2023-04-10 20:42

老師你好，你看我邏輯對(duì)不對(duì)啊？我們假設(shè)投資者分紅的錢是100萬并且全部分完。做法1：利潤先進(jìn)所有者權(quán)益-未分配利潤，然后再進(jìn)行分配，對(duì)所有者權(quán)益總額無影響（一進(jìn)一出算平了）；做法2：利潤在進(jìn)所有者權(quán)益前就被分掉了，或者少記了收入，或者以成本或費(fèi)用的形式體現(xiàn)，就會(huì)減少所有者權(quán)益，日積月累造成凈資產(chǎn)為負(fù)數(shù)？

東老師解答

2023-04-10 20:43

我的理解是你們分紅的時(shí)候看清未分配金額了嗎？是不是你們超額分配了，導(dǎo)致未分配利潤是負(fù)數(shù)。

1+（1-T）*產(chǎn)權(quán)比率追問

2023-04-10 20:47

我敢說肯定有超額分配，因?yàn)槲叶紱]做過分紅的分錄，所以我猜是不是我那個(gè)邏輯是正確的。。老師，你告訴我我的邏輯是對(duì)的嗎？
還是說不管是做法1還是做法2其實(shí)對(duì)所有者權(quán)益影響均為0.

東老師解答

2023-04-10 20:48

我認(rèn)為你的想法是沒問題的