學(xué)堂用戶_ph840626 追問

2023-04-06 22:07

如果第一季度收報(bào)名費(fèi)44000元時(shí)還未開票，等到第二季度把報(bào)名費(fèi)30000元轉(zhuǎn)給學(xué)校后才開具發(fā)票44000元。那么分錄怎么做？第一季度需要申報(bào)未開票收入嗎？

廖君老師 解答

2023-04-06 22:17

您好，按稅法就是您說的那樣，先申報(bào)未開票收入，下月開票時(shí)再申報(bào)開票收入，未開票收入申報(bào)負(fù)數(shù)。這樣就和上面分錄一樣的

如果您是開票再申報(bào)   
1.借：銀行 44000 貸：其他應(yīng)付款 44000
2.借：管理費(fèi)用-咨詢服務(wù)費(fèi)30000 貸：銀行：30000
3.借：其他應(yīng)付款 44000   貸：主營業(yè)務(wù)收入 44000

學(xué)堂用戶_ph840626 追問

2023-04-07 18:57

您好，您說的我還不太明白。那如果第二季度也有未開票收入時(shí)，那么第三季申報(bào)時(shí)，是要減去第二季補(bǔ)開的第一季未開票收入后的數(shù)來填嗎？

廖君老師 解答

2023-04-07 19:00

您好，是的，這是我的專管員要求我們這樣操作的

學(xué)堂用戶_ph840626 追問

2023-04-07 19:14

那第一季度要計(jì)提要支付學(xué)校的那30000元嗎

廖君老師 解答

2023-04-07 19:14

您好，支付學(xué)校的又不是我們的收入，這是我們的支出，我沒理解錯(cuò)吧

學(xué)堂用戶_ph840626 追問

2023-04-07 19:17

是的，那申報(bào)了未開票收入，那相應(yīng)的成本費(fèi)用不需要計(jì)提嗎？不然企業(yè)所得稅不是多交？

廖君老師 解答

2023-04-07 19:18

您好，我明白您意思了，要計(jì)提的要計(jì)提，您的思路太快了，我沒跟上，抱歉

學(xué)堂用戶_ph840626 追問

2023-04-07 19:24

不好意思，還得再問問，計(jì)提時(shí)依據(jù)什么來計(jì)提，因?yàn)檫€沒支付給學(xué)校，沒有支付憑證。是依據(jù)30000元學(xué)生名單金額來計(jì)提嗎？

學(xué)堂用戶_ph840626 追問

2023-04-07 19:25

自己做的30000元學(xué)生名單明細(xì)表

廖君老師 解答

2023-04-07 19:27

您好，不用附上支付憑證，摘要就是計(jì)提支付學(xué)校咨詢費(fèi)，下月來發(fā)票要沖回的。自己做的30000元學(xué)生名單明細(xì)表，那您做得太好了

學(xué)堂用戶_ph840626 追問

2023-04-07 19:35

嗯嗯，明白了，謝謝您

廖君老師 解答

2023-04-07 19:44

 您好！希望以上回復(fù)能幫助你， 感謝善良好心的您給我一個(gè)五星好評~