2022年異地預(yù)交的稅款,交錯(cuò)地方了,但是已經(jīng)預(yù)交了,2023年發(fā)現(xiàn)出錯(cuò),更正報(bào)表后,退回來的增值稅和附加稅應(yīng)該怎么做會計(jì)分錄

帥氣的香氛
于2023-04-02 14:24 發(fā)布 ??549次瀏覽
- 送心意
廖君老師
職稱: 注冊會計(jì)師,高級會計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級經(jīng)濟(jì)師
2023-04-02 14:29
您好,就是把當(dāng)時(shí)繳稅時(shí)的憑證分錄按原樣紅沖回來,
借:主營業(yè)務(wù)稅金及附加 (負(fù)數(shù))
貸:應(yīng)交稅金---城建稅 應(yīng)交增值稅-未交增值稅 (負(fù)數(shù))
借:銀行存款 (正數(shù)) 借:應(yīng)交稅金---城建稅 應(yīng)交增值稅-未交增值稅 (負(fù)數(shù))
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計(jì)提增值稅和附加稅會計(jì)分錄:
1. 應(yīng)交稅費(fèi):借:應(yīng)交稅費(fèi),貸:應(yīng)交增值稅和附加稅。
2. 應(yīng)付賬款:借:應(yīng)付賬款,貸:應(yīng)交增值稅和附加稅。
3. 現(xiàn)金:借:現(xiàn)金,貸:應(yīng)交增值稅和附加稅。
繳納增值稅和附加稅會計(jì)分錄:
1. 應(yīng)交稅費(fèi):借:應(yīng)交稅費(fèi),貸:應(yīng)交增值稅和附加稅。
2. 銀行存款:借:銀行存款,貸:應(yīng)交增值稅和附加稅。
3. 應(yīng)交稅費(fèi)減免:借:應(yīng)交稅費(fèi)減免,貸:應(yīng)交增值稅和附加稅。
拓展知識:增值稅和附加稅是一種地方稅,由國家、省、市三級政府共同制定,收入用于補(bǔ)充政府的財(cái)政收入,維持政府的正常運(yùn)轉(zhuǎn)。增值稅和附加稅的稅率不同,具體由國家、省、市稅務(wù)局根據(jù)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)情況制定而定。
2023-03-20 13:04:16
你好,是一般納稅人的嗎?
2022-04-01 12:49:06
1
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)
需要交增值稅
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅,
貸應(yīng)交稅費(fèi),未交增值稅。
2
借應(yīng)交稅費(fèi),未交增值稅
貸,銀行存款
3借稅金及附加貸應(yīng)交稅費(fèi)
4、借應(yīng)交稅費(fèi)貸,銀行存款
5借,所得稅費(fèi)用,貸,應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅,
6借,應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅,貸,銀行存款。
2024-06-22 16:24:20
你好,同學(xué)
借稅金及附加
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交附加稅
2024-03-26 18:08:44
同學(xué)你好
增值稅不用計(jì)提
借稅金及附加
貸應(yīng)交稅費(fèi)
2022-06-21 11:56:54
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