38、大發公司于2021年12月末核算時預提產品銷售質量保證金50萬元，同時發現同年11 月初取得的投資性房產（公允模式）升值100萬元，大發公司采用資產負債表債務法處理遞 延所得稅業務，所得稅率25%，遞延所得稅賬戶期初余額均為零（不考慮其他相關稅費影響）: 要求：1）計算計提產品銷售質量保證金業務對企業遞延所得稅的影響金額，并進行賬務處理。 2計算投資性房地產增值業務對企業遞延所得稅的影響金額，并進行財務處理。

投資性房地產，因為什么原因產生遞延所得稅資產或遞延所得稅負債

答： 因為稅法按照歷史成本計量只認投資性房地產賬面價值,在稅法中不認其公允價值,成本法下,計稅會計沒有差異,但是轉了公允價值計量,投資性房地產的價值是以公允價值計量的,報表反應的也是公允價值,計稅基礎還是按照成本模式的,兩者之間差異不就出來了所以會形成遞延所得稅資產和負債

投資性房地產從成本模式轉換為公允價值模式，當時確認了遞延所稅負債，現在投資性房地產又轉為自用，那以前確認的遞延所稅負債該怎么處理

答： 以前確認的遞延所稅負債沖回即可的

我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的

38、大發公司于2021年12月末核算時預提產品銷售質量保證金50萬元，同時發現同年11月初取得的投資性房產（公允模式）升值100萬元，大發公司采用資產負債表債務法處理遞延所得稅業務，所得稅率25%，遞延所得稅賬戶期初余額均為零（不考慮其他相關稅費影響）:要求：1）計算計提產品銷售質量保證金業務對企業遞延所得稅的影響金額，并進行賬務處理。2計算投資性房地產增值業務對企業遞延所得稅的影響金額，并進行財務處理。

答： 你好同學，稍等回復您