咨詢一下出口退稅。對(duì)的，是留底稅額，免抵稅額如何用？用來(lái)抵下個(gè)月內(nèi)銷(xiāo)的銷(xiāo)項(xiàng)稅額嗎？

答： 其實(shí)出口退稅退的是留抵的進(jìn)項(xiàng)稅。生產(chǎn)企業(yè)享受的是出口免抵退政策。也就是出口免稅，進(jìn)項(xiàng)照樣可以抵扣，留抵部分可以退稅。

咨詢一下出口退稅。對(duì)的，是留底稅額，免抵稅額如何用？用來(lái)抵下個(gè)月內(nèi)銷(xiāo)的銷(xiāo)項(xiàng)稅額嗎？

答： 對(duì)，出口退稅可以用來(lái)抵扣銷(xiāo)項(xiàng)稅額，其中的留底稅額是指本月銷(xiāo)項(xiàng)稅額超過(guò)出口退稅額時(shí)，先將出口退稅額抵扣，剩余的部分稅額則被留存，作為下月結(jié)轉(zhuǎn)的稅款。免抵稅額則是在當(dāng)月的出口退稅額大于本月的銷(xiāo)項(xiàng)稅額時(shí)，可以將免抵稅額結(jié)轉(zhuǎn)至下月，以便在下月抵稅使用。比如，本月銷(xiāo)項(xiàng)稅額為10000元，出口退稅10000元，免抵稅額為500元，則可以將10000抵扣本月的銷(xiāo)項(xiàng)稅額，500元結(jié)轉(zhuǎn)至下月賬期，作為下月抵稅可用的稅款。

我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

老師，我們是制造業(yè)出口企業(yè)，本月內(nèi)銷(xiāo)金額2954776.38 稅額是384,120.90 外銷(xiāo)2,279,281.70（免抵退的）勾選的進(jìn)項(xiàng)稅額是612213.35 留抵（228,092.45）留抵的申請(qǐng)出口退稅，出口的免抵退總稅額是259431.28，關(guān)于這個(gè)免抵退稅額的會(huì)計(jì)分錄是怎么做呀

答： 同學(xué)你好 借: 應(yīng)收賬款/銀行存款 2,279,281.70?? 貸: 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 2,279,281.70 借: 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本? 貸: 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)? 借: 其他應(yīng)收款——出口退稅 228,092.45?? 貸: 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(出口退稅) 228,092.45?? ?? 借: 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(出口抵減內(nèi)銷(xiāo)應(yīng)納稅額) 免抵稅額?? 貸: 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(出口退稅) 免抵稅額 借: 銀行存款 228,092.45 ? 貸: 其他應(yīng)收款——出口退稅 228,092.45