?老師好 2022年第三季度忘記結轉成本，導致第三季度報表填寫錯誤，企業所得稅也繳納錯誤。第三季度報表一出錯，第四季度也跟著出錯。第四季度的企業所得稅也申報錯誤。現在想問的是我在調整第三季度賬務和第四季度賬務時，因為10月份和12月份企業所得稅計提和繳納錯誤，我在修改憑證時要不要把企業所得稅計提改成正確的金額，在結轉本年利潤？ 或者我調整去年的賬務需要按怎樣的思路流程，我現在整個頭腦不清爽

老師結轉本年利潤那張憑證應該在計提企業所得稅和結轉企業所得稅前做本年利潤結轉還是怎么結轉

答： 你好，結轉本年利潤的憑證是在計提所得稅，結轉所得稅分錄之后。結轉本年利潤的分錄是 借：本年利潤 ?，貸：利潤分配—未分配利潤

?老師好 2022年第三季度忘記結轉成本，導致第三季度報表填寫錯誤，企業所得稅也繳納錯誤。第三季度報表一出錯，第四季度也跟著出錯。第四季度的企業所得稅也申報錯誤。現在想問的是我在調整第三季度賬務和第四季度賬務時，因為10月份和12月份企業所得稅計提和繳納錯誤，我在修改憑證時要不要把企業所得稅計提改成正確的金額，在結轉本年利潤？或者我調整去年的賬務需要按怎樣的思路流程，我現在整個頭腦不清爽

答： 你好；? 你去修改下 3季度的 賬務處理； 以及3季度的申報表 和 報表； 到時年報按正確的寫即可??

我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的

請問企業最后一個季度的所得稅需要結轉到本年利潤嗎？如果結轉的話，這個本年利潤豈不是成了扣除企業所得稅后的凈利潤了？（安徽）

答： 是的，企業最后一個季度的所得稅都需要結轉到本年利潤，而企業所得稅就是把企業應納稅收入中本年度實際發生的一部分作為減免額，從而減少本年度所得稅的負擔。