老師，公司去年是小規(guī)模納稅人，今年是一般納稅人，今年退了去年收到的收入，分錄如何做呢

答： 這里需要根據(jù)稅務(wù)法規(guī)來(lái)進(jìn)行相關(guān)分錄，可以考慮將去年收到的收入分為“本年應(yīng)稅收入”和“本年免稅收入”兩部分， 然后將去年收到的收入分錄到公司的“其他應(yīng)收款”和“其他應(yīng)付款”上。

老師，公司去年是小規(guī)模納稅人，今年是一般納稅人，今年收到去年的收入如何做賬

答： 首先，你應(yīng)該確定是否去年收入在財(cái)務(wù)上已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)或者受到銷售收入的限制，如果是，去年的收入今年需要重新計(jì)入本年度收入，不用再進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)；如果不是，則可以根據(jù)去年的收入及本年度的收支損益分析，在計(jì)算本年的收入時(shí)，將去年的收入略去。

我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

老師你好，我今年企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)收到退稅該如何做分錄？該退稅是去年季度預(yù)繳所得稅時(shí)多交的，公司是小規(guī)模納稅人，執(zhí)行的小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則

答： 你好，退稅會(huì)計(jì)分錄 借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸:利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)。 實(shí)際收到退回的稅款時(shí)： 借:銀行存款 貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交企業(yè)所得稅