關(guān)于免抵退方式出口企業(yè)納稅申報(bào)，期末留抵稅額57227,35元，出口銷售額430331.58，需要計(jì)算免抵退稅額，再計(jì)算出本月應(yīng)退稅的金額嗎？免抵退的退怎么計(jì)算呢？

答： 首先你需要確定一下出口銷售額的稅種，然后按照稅率計(jì)算出應(yīng)納稅額。其中，免抵退稅額按照出口銷售額乘以當(dāng)月免抵退稅率計(jì)算，期末留抵稅額即為本月應(yīng)退稅金額。

老師，我們是制造業(yè)出口企業(yè)，本月內(nèi)銷金額2954776.38 稅額是384,120.90 外銷2,279,281.70（免抵退的）勾選的進(jìn)項(xiàng)稅額是612213.35 留抵（228,092.45）留抵的申請(qǐng)出口退稅，出口的免抵退總稅額是259431.28，關(guān)于這個(gè)免抵退稅額的會(huì)計(jì)分錄是怎么做呀

答： 同學(xué)你好 借: 應(yīng)收賬款/銀行存款 2,279,281.70?? 貸: 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 2,279,281.70 借: 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本? 貸: 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出)? 借: 其他應(yīng)收款——出口退稅 228,092.45?? 貸: 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(出口退稅) 228,092.45?? ?? 借: 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(出口抵減內(nèi)銷應(yīng)納稅額) 免抵稅額?? 貸: 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(出口退稅) 免抵稅額 借: 銀行存款 228,092.45 ? 貸: 其他應(yīng)收款——出口退稅 228,092.45

我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

你好老師，公司本月申報(bào)出口退稅，加入本次申報(bào)出口額rmb=100萬(wàn)，免抵退稅額=100*13%=13萬(wàn)，本月申報(bào)完增值稅留抵稅額=10萬(wàn)。那么留底稅額小于免抵退稅額 退稅額=期末留抵稅額=10萬(wàn) 免抵稅額=13-10=3萬(wàn) 問(wèn)題1.此計(jì)算是否正確？問(wèn)題2.如果正確那剩余的免抵稅額后面再如何處理呢？

答： 問(wèn)題1. 是的，你的計(jì)算方法正確。留抵稅額小于免抵退稅額時(shí)，退稅額以留抵稅額為準(zhǔn)，剩余的免抵退稅額作為下期的免抵稅額。 問(wèn)題2. 剩余的免抵稅額3萬(wàn)可以在下一期的增值稅應(yīng)納稅額超過(guò)當(dāng)期免抵退稅額時(shí)，作為應(yīng)繳稅款進(jìn)行抵減。如果連續(xù)幾期都沒(méi)有足夠的應(yīng)納稅額，這部分免抵稅額可以累積到后續(xù)有足夠應(yīng)納稅額的月份進(jìn)行抵減。