根據(jù)《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》第十條規(guī)定，經(jīng)營(yíng)者在一定期限內(nèi)，交納的增值稅、城建稅、教育費(fèi)附加、地方教育附加、印花稅、工會(huì)經(jīng)費(fèi)及水利建設(shè)專項(xiàng)收入等稅款，均可以在企業(yè)所得稅申報(bào)稅款時(shí)，可以抵減。

你好；? 借應(yīng)交稅費(fèi) -預(yù)繳增值稅- 城建稅 -教育費(fèi)附加- 地方教育費(fèi)附加- 企業(yè)所得稅- 水利基金 貸銀行存款 ； 結(jié)轉(zhuǎn) ：借應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅貸??應(yīng)交稅費(fèi) -預(yù)繳增值稅?

一、《個(gè)人所得稅生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得稅納稅申報(bào)表》需要根據(jù)公司編制的利潤(rùn)表的本年累計(jì)數(shù)據(jù)進(jìn)行填寫，具體的填寫要求是：1.第1行“收入總額”：填寫本年度開始生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)月份起截至本期從事生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)以及與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有關(guān)的活動(dòng)取得的貨幣形式和非貨幣形式的各項(xiàng)收入總金額。包括：銷售貨物收入、提供勞務(wù)收入、轉(zhuǎn)讓財(cái)產(chǎn)收入、利息收入、租金收入、接受捐贈(zèng)收入、其他收入。 2.第2行“成本費(fèi)用”：填寫本年度開始生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)月份起截至本期實(shí)際發(fā)生的成本、費(fèi)用、稅金、損失及其他支出的總額。 3.第3行“利潤(rùn)總額”： 填寫本年度開始生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)月份起截至本期的利潤(rùn)總額。 4.第4行“彌補(bǔ)以前年度虧損”：填寫可在稅前彌補(bǔ)的以前年度尚未彌補(bǔ)的虧損額。 5.第5行“合伙企業(yè)合伙人分配比例”：納稅人為合伙企業(yè)合伙人的，填寫本欄；其他則不填。分配比例按照合伙協(xié)議約定的比例填寫；合伙協(xié)議未約定或不明確的，按合伙人協(xié)商決定的比例填寫；協(xié)商不成的，按合伙人實(shí)繳出資比例填寫；無(wú)法確定出資比例的，按合伙人平均分配。 6.第6行“投資者減除費(fèi)用”：填寫根據(jù)實(shí)際經(jīng)營(yíng)期限計(jì)算的可在稅前扣除的投資者本人的生計(jì)減除費(fèi)用。 7.第7行“應(yīng)稅所得率”：按核定應(yīng)稅所得率方式納稅的納稅人，填寫稅務(wù)機(jī)關(guān)確定的核定征收應(yīng)稅所得率。按其他方式納稅的納稅人不填本行。 8.第8行“應(yīng)納稅所得額”：根據(jù)下表對(duì)應(yīng)的方式填寫。 9.第9行“稅率”及第10行“速算扣除數(shù)”：按照稅法第三條規(guī)定，根據(jù)第8行計(jì)算得出的數(shù)額進(jìn)行查找填寫。 10.第11行“應(yīng)納稅額”：根據(jù)相關(guān)行次計(jì)算填寫。 11.第12行“減免稅額”：填寫符合稅法規(guī)定可以減免的稅額。納稅人填寫本行的，應(yīng)同時(shí)附報(bào)《個(gè)人所得稅減免稅事項(xiàng)報(bào)告表》。 12.第13行“已預(yù)繳稅額”：填寫本年度在月（季）度申報(bào)中累計(jì)已預(yù)繳的個(gè)人所得稅。 13.第14行“應(yīng)補(bǔ)（退）稅額”：根據(jù)相關(guān)行次計(jì)算填寫。 二、對(duì)于后面的增值稅及附加稅屬于減免稅范圍，按正常應(yīng)交的增值稅作為計(jì)稅基數(shù)，再減免稅處理，最后不交稅

你好同學(xué)，你可以登陸電子稅務(wù)局申報(bào)增值稅附加稅報(bào)表，繳納稅金

你好 填寫申報(bào)表 需要自己填寫減免性質(zhì) 多交的可以申請(qǐng)退回來(lái)