老師您好，我們有一筆22年12月已經(jīng)認(rèn)證的進(jìn)票名稱(chēng)開(kāi)錯(cuò)了，2月份對(duì)方公司給我們開(kāi)了負(fù)數(shù)發(fā)票和正確的藍(lán)字發(fā)票，12月份根據(jù)錯(cuò)誤的發(fā)票已經(jīng)入賬并且結(jié)轉(zhuǎn)成本了，我們現(xiàn)在這筆根據(jù)負(fù)數(shù)發(fā)票先做紅字分類(lèi)，然后在做根據(jù)藍(lán)字正常做，那結(jié)轉(zhuǎn)的成本怎么調(diào)賬呀

答： 可以的，這個(gè)不影響的，一正數(shù)一負(fù)數(shù)，余額是零了，不用再調(diào)整了。

暫估入庫(kù)高于實(shí)際入庫(kù)金額，上月結(jié)轉(zhuǎn)了成本，本月紅沖后按實(shí)際入賬，主營(yíng)業(yè)務(wù)成本是負(fù)數(shù)，該怎么調(diào)賬，謝謝

答： 是的，暫估入庫(kù)高于實(shí)際入庫(kù)金額造成本月主營(yíng)業(yè)務(wù)成本是負(fù)數(shù)。調(diào)賬時(shí)需要先將本月紅沖產(chǎn)生的收入減去原來(lái)暫估入庫(kù)的高于實(shí)際金額，形成新的暫估入庫(kù)數(shù)。另外，還需要將上月未結(jié)轉(zhuǎn)的成本和本月支出的成本準(zhǔn)確計(jì)提，并在本月結(jié)賬時(shí)將實(shí)際成本科目發(fā)生的余額放在暫估入庫(kù)科目，以此完成調(diào)賬。

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱(chēng)對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

你好請(qǐng)問(wèn)一下，結(jié)轉(zhuǎn)成本的時(shí)候庫(kù)存商品可以出現(xiàn)負(fù)數(shù)嗎？是因?yàn)闆](méi)有收到票，貨物已經(jīng)收到了但是沒(méi)有入賬，現(xiàn)在又賣(mài)出去了，結(jié)轉(zhuǎn)成本后發(fā)現(xiàn)庫(kù)存商品為負(fù)數(shù)，我應(yīng)該怎么調(diào)整？

答： 對(duì)于結(jié)轉(zhuǎn)成本而言，可以出現(xiàn)負(fù)數(shù)，因?yàn)橛袝r(shí)候會(huì)出現(xiàn)在收到票據(jù)但沒(méi)有收到貨物的情況下。要解決這種情況，你需要進(jìn)行庫(kù)存盤(pán)點(diǎn)，確認(rèn)貨物的實(shí)際狀況，然后將實(shí)際的庫(kù)存數(shù)量與系統(tǒng)中的賬面庫(kù)存數(shù)量進(jìn)行比較，檢查是否存在差異，以確定系統(tǒng)中的賬面庫(kù)存是否準(zhǔn)確。如果存在差異，則需要對(duì)賬面庫(kù)存進(jìn)行調(diào)整，以符合實(shí)際情況，并找出有問(wèn)題的票據(jù)，并做出修正。