水中的小鳥 追問

2023-03-22 11:39

A106000表里沒有體出原來在季度彌補(bǔ)過的金額。

郭老師 解答

2023-03-22 11:40

你好，截圖看一下彌補(bǔ)虧損明細(xì)表。

水中的小鳥 追問

2023-03-22 11:42

我問一下，原來在季度盈利的時(shí)候用上年虧損彌補(bǔ)過，現(xiàn)在到了匯算，這塊數(shù)據(jù)是不是就不應(yīng)該帶出還是應(yīng)該帶出，直接按年度算啊？比如我現(xiàn)在22年匯算的時(shí)候，A106000中 上年虧損金額是不是就應(yīng)該是原來21年的虧損，不減去在一季度彌補(bǔ)的盈利啊？

郭老師 解答

2023-03-22 11:44

應(yīng)該帶出來的，你的收入成本都申報(bào)了，他還申報(bào)了。

水中的小鳥 追問

2023-03-22 11:45

平時(shí)不是預(yù)繳，年度不是看總體嗎？我雖然在預(yù)繳的時(shí)候彌補(bǔ)了，但總體不是看匯算嗎？看預(yù)繳和實(shí)際對(duì)比，是否有差，再說補(bǔ)稅和退稅嗎？

郭老師 解答

2023-03-22 11:47

是看總體的，但是你這個(gè)彌補(bǔ)虧損，上一年有虧損，今年有盈利，他不應(yīng)該貸出來嗎。

郭老師 解答

2023-03-22 11:47

不能說你季度彌補(bǔ)了匯算清繳就不允許彌補(bǔ)虧損。

水中的小鳥 追問

2023-03-22 12:03

是帶來的，我就是想問到了匯算清繳的時(shí)候這個(gè)A106000虧損金額是會(huì)扣掉這個(gè)已經(jīng)在季度彌補(bǔ)的金額還是說還是用未彌補(bǔ)季度盈利的虧損金額？我理解還是用未彌補(bǔ)盈利的金額吧

郭老師 解答

2023-03-22 12:04

你好，那你理解錯(cuò)了。你去年的收入成本在預(yù)繳的時(shí)候已經(jīng)申報(bào)了，你今年怎么匯算？青椒海參報(bào)他不就是對(duì)去年的調(diào)整嗎？

水中的小鳥 追問

2023-03-22 12:09

舉個(gè)例子：新企業(yè)，21年成立的，當(dāng)年稅務(wù)上虧損100萬，22年一季度盈利100，當(dāng)時(shí)用21年的虧損彌補(bǔ)了這100萬，一季度沒有交企業(yè)所得稅，22年累計(jì)四個(gè)季度合計(jì)盈利400萬，現(xiàn)在做22年匯算的時(shí)候，納稅調(diào)整后還是400，那么在匯算的時(shí)候 A106000上年虧損金額是100萬，還是0？

郭老師 解答

2023-03-22 12:11

你好，100萬
負(fù)數(shù)100萬的

可以彌補(bǔ)虧損

水中的小鳥 追問

2023-03-22 12:12

那不還是說明匯算里的上年虧損還是用沒有彌補(bǔ)季度盈利的金額嗎？

水中的小鳥 追問

2023-03-22 12:13

負(fù)數(shù)100萬的。可以彌補(bǔ)虧損---你是說在匯算表里虧損金額還是100萬對(duì)吧，那不還是說明匯算里的上年虧損還是用沒有彌補(bǔ)季度盈利的金額嗎？如果按你說的用彌補(bǔ)了季度盈利的應(yīng)該是0了呀。

郭老師 解答

2023-03-22 12:15

你好，同學(xué)你還是沒有理解，你季度預(yù)繳的利潤是100萬，那你匯算清交的時(shí)候利潤就不是100萬了，不也包含在里面嘛，

所以你會(huì)彌補(bǔ)虧損也包含在里面的，年報(bào)是對(duì)匯算清繳的調(diào)整，他不是年報(bào)減去季度申報(bào)的

水中的小鳥 追問

2023-03-22 12:18

舉個(gè)例子：新企業(yè)，21年成立的，當(dāng)年稅務(wù)上虧損100萬，22年一季度盈利100，當(dāng)時(shí)用21年的虧損彌補(bǔ)了這100萬，一季度沒有交企業(yè)所得稅，22年累計(jì)四個(gè)季度合計(jì)盈利400萬，現(xiàn)在做22年匯算的時(shí)候，納稅調(diào)整后還是400，那么在匯算的時(shí)候 A106000上年虧損金額是100萬，還是0？老師，您就正面回復(fù)我一下，這個(gè)案例中我在22年匯算的時(shí)候 A106000上年虧損金額是100萬，還是0？

郭老師 解答

2023-03-22 12:21

A106000上年虧損金額是100萬