小規模現在3％免稅 假設，這個季度45萬，其中3％40萬，5萬百分之5％.那是不是就交5萬增值稅? 超過45萬，除了3％免稅，其他稅率還得交

小規模現在3％免稅 假設，這個季度45萬，其中3％40萬，5萬百分之5％.那是不是就交5萬增值稅? 超過45萬，除了3％免稅，其他稅率還得交

答： 是的，超出3％免稅規模后，其他收入應按當地教育費附加、地方教育附加及增值稅總額的5％繳納企業所得稅。

老師：現在季度45萬免稅，假如本季度開了50萬（其中45萬免稅，5萬是不是按3%征收率交增值稅）

答： 同學 不是的。小規模現在開普票超過45萬也是免稅了。 現在疫情政策鼓勵。

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

小規模納稅人月銷售額不超過3萬，免增值稅和營業稅，在進行帳務處理時，這部分要計提出來，但不需要計提附加稅。計提的增值稅或營業稅不需繳納但轉入營業外收入。請問老師這句話對嗎？如果不對請指出錯誤，謝謝！

答： 營業稅需要計提，增值稅不需要計提。免稅稅金轉入營業外收入是對的