某專門從事認(rèn)證、咨詢服務(wù)的公司為增值稅一般納稅人，2019年6月發(fā)生如下業(yè)務(wù)。(1)取得一項(xiàng)咨詢服務(wù)收入，價(jià)稅合計(jì)為116.6萬元，開具增值稅專用發(fā)票。(2)用明金額6萬元、稅款0.36萬元。(3)務(wù)，取得含增值稅銷售額10.6萬元。(4)購進(jìn)一臺(tái)經(jīng)營用設(shè)備，取得增值稅專用發(fā)票注明金額30萬元、稅款3.9萬元;支付運(yùn)輸費(fèi)用，取得增值稅專用發(fā)票注明金額1萬元、稅款0.09萬元。(5)購進(jìn)辦公用品，支付價(jià)款2.06萬元，取得增值稅普通發(fā)票。(6)購進(jìn)一間房屋作為公司辦公室，支付價(jià)稅合計(jì)價(jià)款65.4萬元，取得增

齊惠老師

職稱：會(huì)計(jì)師

2023-03-21 16:45

這6項(xiàng)業(yè)務(wù)，您是想知道如何處理增值稅的問題嗎？

搞怪的啤酒追問

2023-03-21 16:45

是的，我想知道如何處理增值稅。

齊惠老師解答

2023-03-21 16:45

好的，那么我們可以根據(jù)相關(guān)稅收規(guī)定來討論這些業(yè)務(wù)的增值稅處理情況。首先，根據(jù)《增值稅暫行條例》第十五條的規(guī)定，從事咨詢服務(wù)的企業(yè)應(yīng)按照正常納稅人稅率征收增值稅，即17%，那么，您在1號(hào)業(yè)務(wù)中應(yīng)交稅款19.78萬元。2號(hào)業(yè)務(wù)是明碼標(biāo)價(jià)，免征增值稅，3號(hào)業(yè)務(wù)在銷售服務(wù)的過程中，征收增值稅，應(yīng)交稅款1.78萬元，4號(hào)業(yè)務(wù)中發(fā)票注明的稅款應(yīng)交，5號(hào)業(yè)務(wù)中發(fā)票注明的稅款也應(yīng)交，而6號(hào)業(yè)務(wù)中，由于其為購買房屋，因此不交稅。