一般納稅人企業(yè)。當(dāng)月有票收入100萬無票收入10萬，銷項稅12萬。 進(jìn)項都做到待認(rèn)證科目。月底認(rèn)證了13萬的進(jìn)項發(fā)票還有30萬進(jìn)項在貸認(rèn)證科目。月底結(jié)賬還需要做什么稅額結(jié)轉(zhuǎn)分錄？怎么寫？

答： 可以看出你對這個問題已經(jīng)有了一定的了解，首先，可以根據(jù)你提到的月底認(rèn)證了13萬的進(jìn)項發(fā)票和30萬進(jìn)項在貸認(rèn)證科目，我們可以得出如下結(jié)論：

一般納稅人，當(dāng)月進(jìn)項大于銷項月底需要做哪些分錄怎么做分錄？認(rèn)證就按銷項金額認(rèn)證的。就多幾百元。進(jìn)項平時都放在待認(rèn)證科目里。進(jìn)項小于銷項需要做哪些分錄？沒有做過一般納稅人所以不太清楚，望老師解答。

答： 沒問題，請你具體說一下，首先，當(dāng)月進(jìn)項大于銷項，則需要用銷項金額認(rèn)證，然后再做現(xiàn)金進(jìn)項認(rèn)證分錄。認(rèn)證分錄應(yīng)該如下：

我是一名會計,想問一下考個網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

生產(chǎn)制造業(yè)。采購生產(chǎn)線設(shè)備和原材料，進(jìn)項多，銷項少。比如銷項10萬。進(jìn)項100萬。月底是否可以只認(rèn)證10萬進(jìn)項。剩余進(jìn)項可以不認(rèn)證有風(fēng)險么？不認(rèn)證的進(jìn)項部分報稅時是否也不需要填寫？認(rèn)證和不認(rèn)證的分錄分別怎么做？

答： 首先，根據(jù)《增值稅專用發(fā)票管理辦法》，納稅人從經(jīng)營活動中獲得的收入應(yīng)開具增值稅專用發(fā)票，進(jìn)行認(rèn)證。進(jìn)項是指購買原材料、購買生產(chǎn)線設(shè)備等費用，銷項是指出售商品或者提供服務(wù)收取的費用。比如，一家服裝生產(chǎn)廠家在本月采購原材料，生產(chǎn)線設(shè)備等費用100萬，銷售服裝收入10萬，月底僅認(rèn)證10萬進(jìn)項是不合法的，應(yīng)當(dāng)對全部費用都進(jìn)行認(rèn)證，并填寫在報稅表中。認(rèn)證和不認(rèn)證的分錄方式都要按照當(dāng)期應(yīng)稅所得項目的計算方式進(jìn)行，包括營業(yè)收入、進(jìn)項稅額、免稅收入等。