請問老師，我們是小規(guī)模納稅人，今年第一季度交了2021年10-12企業(yè)所得稅，會計分錄怎么做？所得稅費用這個科目在損益表中填寫在哪一欄？謝謝

答： 您好，您的問題我可以回答的。根據(jù)《企業(yè)會計準則》，您繳納的2021年10-12企業(yè)所得稅應(yīng)當(dāng)以“貸”方發(fā)生在當(dāng)期企業(yè)所得稅科目上，而“借”方是“應(yīng)交稅費”科目，以表示已向稅務(wù)機關(guān)繳納企業(yè)所得稅應(yīng)付款項。此外，在損益表中，您應(yīng)該將企業(yè)所得稅支出填寫在“營業(yè)外支出”一欄。

請問老師，我們是小規(guī)模納稅人，今年第一季度交了2021年10-12企業(yè)所得稅，會計分錄怎么做？所得稅費用這個科目在損益表中填寫在哪一欄？謝謝

答： 你好，12月份借所得稅費用，貸應(yīng)交稅費企業(yè)所得稅， 一月份借應(yīng)交稅費企業(yè)所得稅貸銀行

一名會計如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動加薪？

答： 都說財務(wù)會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何

老師好，小規(guī)模2021年第四季度繳納季度增值稅90.19，利潤表在2022年體現(xiàn)所得稅費用90.19，現(xiàn)在申報一季度企業(yè)所得稅，請問這個所得稅費用數(shù)在季度企業(yè)所得稅報表填哪，還是我只填營業(yè)收入、營業(yè)成本、利潤總額這三個數(shù)就行

答： 不需要，一季度企業(yè)所得稅報表只需要填寫營業(yè)收入、營業(yè)成本以及利潤總額這三個數(shù)據(jù)即可，其他收入以及稅費用年度累計統(tǒng)計時會抵減相關(guān)的利潤，所以季度報表上只需要報送這三個數(shù)據(jù)。