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李老師2

職稱： 中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,CMA

2023-03-21 13:37

這個(gè)問(wèn)題的答案是需要填納稅稅調(diào)增項(xiàng)的。因?yàn)楦鶕?jù)《中華人民共和國(guó)稅收征收管理法》規(guī)定，當(dāng)企業(yè)所得稅憑證上的應(yīng)付所得稅的金額比實(shí)際已繳納的金額多的，需要在匯算清繳時(shí)補(bǔ)充申報(bào)繳納，同時(shí)填寫(xiě)稅調(diào)增項(xiàng)，以示明繳納的金額屬于補(bǔ)差補(bǔ)繳。所以21年應(yīng)在匯算清繳時(shí)，填寫(xiě)稅調(diào)增項(xiàng)，補(bǔ)充申報(bào)繳納此項(xiàng)19年被退回的金額。

務(wù)實(shí)的月光 追問(wèn)

2023-03-21 13:37

我明白了,那如果是負(fù)值怎么辦？

李老師2 解答

2023-03-21 13:37

如果本年度收到的退稅金額小于上年度實(shí)際繳納的金額，可以在匯算清繳中將本年度應(yīng)退稅金額填寫(xiě)在稅調(diào)減項(xiàng)目上。同時(shí)，可以將上一年度的實(shí)際繳納金額減少，填寫(xiě)在稅調(diào)減項(xiàng)目上進(jìn)行申報(bào)。同樣可以憑此計(jì)算確定企業(yè)本年度應(yīng)繳納的所得稅金額，進(jìn)行所得稅匯算清繳。

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這個(gè)問(wèn)題的答案是需要填納稅稅調(diào)增項(xiàng)的。因?yàn)楦鶕?jù)《中華人民共和國(guó)稅收征收管理法》規(guī)定，當(dāng)企業(yè)所得稅憑證上的應(yīng)付所得稅的金額比實(shí)際已繳納的金額多的，需要在匯算清繳時(shí)補(bǔ)充申報(bào)繳納，同時(shí)填寫(xiě)稅調(diào)增項(xiàng)，以示明繳納的金額屬于補(bǔ)差補(bǔ)繳。所以21年應(yīng)在匯算清繳時(shí)，填寫(xiě)稅調(diào)增項(xiàng)，補(bǔ)充申報(bào)繳納此項(xiàng)19年被退回的金額。
2023-03-21 13:37:10
你好 是的，這個(gè)要進(jìn)入2021年的，這個(gè)是只是說(shuō)現(xiàn)在才調(diào)整的
2022-04-05 14:57:28
你好，需要做納稅調(diào)增處理，至于是否需要繳納所得稅就需要看具體情況的?
2022-05-26 09:17:35
您好！你如果計(jì)入了22年損益類科目，就要調(diào)增
2022-03-22 09:03:14
19年企業(yè)所得稅并繳納滯納金，你是怎么做賬的
2022-03-22 09:43:54
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