你好！老師！我一個(gè)小規(guī)模公司，2020年買(mǎi)的稅控盤(pán)，當(dāng)時(shí)代理做帳把稅控盤(pán)費(fèi)用抵減并申報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表了，增值稅申報(bào)未抵減，因?yàn)楣局两駴](méi)開(kāi)發(fā)票，都是o申報(bào)，也沒(méi)業(yè)務(wù)，這樣造成財(cái)務(wù)報(bào)表應(yīng)交稅費(fèi)是負(fù)的，和增值稅申報(bào)不一致，怎么處理，還是說(shuō)不管，等開(kāi)發(fā)票再說(shuō)？

答： 您好！在這種情況下，您需要補(bǔ)全財(cái)務(wù)報(bào)表中的稅控盤(pán)費(fèi)用，同時(shí)增值稅申報(bào)也需要正確申報(bào)。但是，如果您還沒(méi)有開(kāi)發(fā)票，則可以將該項(xiàng)抵扣作為財(cái)務(wù)報(bào)表上的科目預(yù)付款，以便與增值稅申報(bào)保持一致。

老師，請(qǐng)問(wèn)我是小規(guī)模，我這個(gè)季度不需要交增值稅，我稅控盤(pán)280年費(fèi)填了減免申報(bào)表，申報(bào)時(shí)系統(tǒng)說(shuō)不交稅就不需要填，那我今年的這個(gè)稅控盤(pán)費(fèi)用是需要繳稅的時(shí)候再申報(bào)嗎？還可以申報(bào)嗎？

答： 你好，對(duì)的，是的，你需要交稅的時(shí)候再填寫(xiě)就可以的。

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱(chēng)對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

小規(guī)模公司2021年一季度有440稅控盤(pán)服務(wù)費(fèi)做了減免稅申報(bào)，由于一直未開(kāi)普票，代開(kāi)專(zhuān)票已實(shí)時(shí)繳稅，所以這440就留抵了，但是2021年二至四季度申報(bào)增值稅時(shí)，仍未開(kāi)普票，但是忘記在減免稅申報(bào)期初余額處填這個(gè)440了，因?yàn)楝F(xiàn)在申報(bào)2022年1-3月增值稅，得在體現(xiàn)有這個(gè)440未抵扣，我現(xiàn)在應(yīng)該要么處理？能更正申報(bào)去年的減免稅申報(bào)表嗎？

答： 同學(xué)這個(gè)去年的沒(méi)有抵扣，今年就過(guò)期的，只能在一年內(nèi)抵扣