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你好老師，小規(guī)模納稅人申報(bào)增值稅附表：增值稅申報(bào)明細(xì)表怎么填寫(xiě)？本期發(fā)生額是填寫(xiě)本期的開(kāi)票金額，還是填寫(xiě)本期沒(méi)有減免之前的增值稅額？還是減免的增值稅額？

火星上的帆布鞋

于2023-03-20 19:22 發(fā)布 ??899次瀏覽

送心意

良老師1

職稱(chēng)：計(jì)算機(jī)高級(jí)

2023-03-20 19:30

你好，非常抱歉給你添麻煩。本期發(fā)生額的填寫(xiě)方法是，應(yīng)當(dāng)填寫(xiě)本期開(kāi)票金額減去減免額的增值稅額，成為本期實(shí)際應(yīng)繳增值稅額，才是本期發(fā)生額。

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相關(guān)問(wèn)題討論

2023-03-20 19:30:58

老師，您的意思是只需要把計(jì)算的減免的2%的稅額填寫(xiě)在表一就可以了？

2024-01-10 15:37:38

未達(dá)起征點(diǎn)的話(huà)，你就直接在主表的免稅銷(xiāo)售額里面填寫(xiě)減免稅明細(xì)表，不用填。

2022-01-26 10:35:06

同學(xué)你好，這種情況下，第2行填寫(xiě)-164721.69。本期應(yīng)納稅額-3294.43，會(huì)自動(dòng)顯示出來(lái)的。

2023-04-15 14:19:28

免稅的話(huà)就是填寫(xiě)免稅銷(xiāo)售額。

2022-04-13 09:01:58

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你好老師，小規(guī)模納稅人申報(bào)增值稅附表：增值稅申報(bào)明細(xì)表怎么填寫(xiě)？本期發(fā)生額是填寫(xiě)本期的開(kāi)票金額，還是填寫(xiě)本期沒(méi)有減免之前的增值稅額？還是減免的增值稅額？

答：你好，非常抱歉給你添麻煩。本期發(fā)生額的填寫(xiě)方法是，應(yīng)當(dāng)填寫(xiě)本期開(kāi)票金額減去減免額的增值稅額，成為本期實(shí)際應(yīng)繳增值稅額，才是本期發(fā)生額。
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答：老師，您的意思是只需要把計(jì)算的減免的2%的稅額填寫(xiě)在表一就可以了？
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答：同學(xué)你好，這種情況下，第2行填寫(xiě)-164721.69。本期應(yīng)納稅額-3294.43，會(huì)自動(dòng)顯示出來(lái)的。

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老師，請(qǐng)問(wèn)，稅控盤(pán)維護(hù)費(fèi)，本月發(fā)生繳費(fèi)了，不打算抵扣，在增值稅申報(bào)時(shí)，填寫(xiě)表四的本期發(fā)生額嗎？填了表四還需要填寫(xiě)增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表嗎？

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老師你好，銷(xiāo)售未抵扣的使用過(guò)的小汽車(chē)，增值稅減免申報(bào)明細(xì)表本期發(fā)生額填減免1%，還是填3%，

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１、ZZ038增值稅小規(guī)模納稅人申報(bào)中（B38增值稅納稅申報(bào)表（小規(guī)模納稅人適用））表填寫(xiě)完第10欄“小微企業(yè)免稅銷(xiāo)售額”時(shí)，需不需要在（B44增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表）中進(jìn)行填寫(xiě);2、B44增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表是自動(dòng)生成數(shù)據(jù)的嗎？

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當(dāng)納稅人填寫(xiě)增值稅減免稅明細(xì)表減稅性質(zhì)代碼及名稱(chēng)為“3減1”項(xiàng)目時(shí)，《減免稅明細(xì)表》第2列本期發(fā)生額=稅控系統(tǒng)開(kāi)具征收率為1%的增值稅專(zhuān)用發(fā)票和增值稅普通發(fā)票不含稅銷(xiāo)售額合計(jì)*2%。比對(duì)結(jié)果：不通過(guò)本期填寫(xiě)的適用3減1政策的本期發(fā)生額小于開(kāi)具的1%征收率增值稅發(fā)票不含稅金額49235.64的2%，請(qǐng)確認(rèn)填寫(xiě)是否正確。這個(gè)問(wèn)題該怎么填表？老師:納稅人應(yīng)當(dāng)根據(jù)實(shí)際情況填寫(xiě)減免稅明細(xì)表，本期發(fā)生額應(yīng)當(dāng)大于或等于開(kāi)具的1%征收率增值稅發(fā)票不含稅金額49235.64的2%，否則不能享受3減1政策。如果實(shí)際發(fā)生額就是小于是不是就不填《減免稅明細(xì)表》了？老師:如果實(shí)際發(fā)生額小于開(kāi)具的1%征收率增值稅發(fā)票不含稅金額49235.64的2%，則不能享受3減1政策，也不需要填寫(xiě)《減免稅明細(xì)表》。總提示減免稅本期發(fā)生額比對(duì)不通過(guò)怎么回事呀？

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主表第12欄“其他免稅銷(xiāo)售額”本期數(shù)之和應(yīng)等于“《增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表》中“免稅項(xiàng)目”合計(jì)欄“免征增值稅項(xiàng)目銷(xiāo)售額”的合計(jì)值。2 【主表】第12欄“其他免稅銷(xiāo)售額”“本期數(shù)”或第18欄“本期應(yīng)納稅額減征額”“本期數(shù)”有數(shù)據(jù)時(shí)，必須要填寫(xiě)增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表。

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