請問一下，例如公司在2023.01月在申報增值稅的時候做了未開票收入255萬，然后2月申報的時候未開票收入與真實開票收入是一樣的，然后我想問現(xiàn)在我想預(yù)估一下2023.03月要交的稅，能否以進(jìn)項稅+02月的留抵稅-銷項稅=要交的增值稅來計算，但之前01月在申報表里未開票收入255萬，這個數(shù)要不要理會？

宋生老師

職稱：注冊稅務(wù)師/中級會計師

2023-03-20 11:16

你好！你這個255萬本身是1月份實際的未開票收入是把

少兒追問

2023-03-20 11:18

是的，在3月里開回發(fā)票

宋生老師解答

2023-03-20 11:20

你好！你是說，這3月份的，1月申報了，但是在3月又開了發(fā)票？

少兒追問

2023-03-20 11:21

是的，申報的時候在申報表里填未開發(fā)票收入

宋生老師解答

2023-03-20 11:21

你好！這樣的話，你3月麻煩，要找下管理員。不然肯定認(rèn)為是2項收入了

少兒追問

2023-03-20 11:32

然后2023年的2月納稅申報表又轉(zhuǎn)出進(jìn)項稅11萬，2月是沒有銷項的

宋生老師解答

2023-03-20 11:32

你好！是因為什么原因要轉(zhuǎn)出？

少兒追問

2023-03-20 12:08

說是2022年12月欠稅，所以轉(zhuǎn)出

宋生老師解答

2023-03-20 12:09

你好！欠稅正常是應(yīng)交稅，而不是轉(zhuǎn)出啊。

少兒追問

2023-03-20 12:09

請問計算2023年03月增值稅需要計算這個進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出嗎？

少兒追問

2023-03-20 12:12

2月申報表里有進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出11萬，留底21萬，3月進(jìn)0.17萬，銷項稅：29萬，請問算應(yīng)交增值稅怎么算好？

宋生老師解答

2023-03-20 12:52

您好！這個是29－21－0.17就是要交的稅

同學(xué)你好，進(jìn)項大于銷項，是按銷項的金額，比如銷項100，進(jìn)項120 借，應(yīng)交稅費一應(yīng)增一銷項100 貸，應(yīng)交稅費一應(yīng)增一進(jìn)項100 沒有抵完的20留在進(jìn)項稅額明細(xì)中，在下期的銷項稅額的中抵扣；

2022-01-03 17:02:26

不對，月末進(jìn)項稅大于銷項稅時要結(jié)轉(zhuǎn)，填增值稅納稅申報表后，留抵額是要按照規(guī)定手動填入增值稅納稅申報表內(nèi)容。

2023-03-27 10:18:59

你好，做一部分無票收入的，下個月開了發(fā)票再紅沖單位銷售稅率是多少？

2022-06-02 13:55:05

?2024年增量留抵退稅需要符合以下要求才能申請退回?： ?企業(yè)需要連續(xù)六個月（按季納稅的企業(yè)則需要連續(xù)兩個季度）增量留抵稅額均大于零，且第六個月增量留抵稅額不低于50萬元。? 所謂的增量留抵稅額，是指與2019年3月底相比，新增加的期末留抵稅額?12。 ?企業(yè)的納稅信用等級必須為A級或者B級。? 這要求企業(yè)在平時的納稅過程中，必須遵守相關(guān)國家和地方的稅收法規(guī)和規(guī)定，積極參與公共事務(wù)并履行社會責(zé)任?12。 ?企業(yè)在申請退稅前36個月內(nèi)不能發(fā)生騙取留抵退稅、出口退稅或虛開增值稅專用發(fā)票等違法違規(guī)情形。? 如果企業(yè)發(fā)生了這些情況，則不能享受此項稅收政策?12。 ?自2019年4月1日起，企業(yè)也不能享受即征即退、先征后返（退）政策。? 這是為了防止企業(yè)在享受一種稅收政策的同時，卻反復(fù)申請退稅的現(xiàn)象出現(xiàn)?12。 ?納稅人需要從事《國民經(jīng)濟(jì)行業(yè)分類》中規(guī)定的特定行業(yè)，如制造業(yè)、科學(xué)研究和技術(shù)服務(wù)業(yè)、電力、熱力、燃?xì)饧八a(chǎn)和供應(yīng)業(yè)等，并且相關(guān)業(yè)務(wù)的增值稅銷售額占全部增值稅銷售額的比重超過50%。? 如果一個納稅人從事上述多項業(yè)務(wù)，以相關(guān)業(yè)務(wù)增值稅銷售額加總計算銷售額占比?3。 ?納稅人應(yīng)在納稅申報期內(nèi)，完成當(dāng)期增值稅納稅申報后申請留抵退稅。? 納稅人可以在規(guī)定期限內(nèi)同時申請增量留抵退稅和存量留抵退稅?

2024-09-06 20:26:05

借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出貸：應(yīng)交稅費- 未交增值稅

2026-01-13 14:17:35

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