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青檸

職稱： 會計實務

2023-03-20 09:36

上個月的計提的工資金額與這個月實際發放的工資金額不一致？你能夠詳細說明一下情況嗎？

無語的蝸牛 追問

2023-03-20 09:36

是的，上個月計提的工資金額是10000元，但是這個月實際發放的工資金額卻是9000元，我需要知道這種狀況下，會計分錄該怎么做？

青檸 解答

2023-03-20 09:36

首先，你需要檢查一下上個月的計提工資是否符合財務標準。如果沒有問題，那么就需要做兩條分錄，一條是上個月的計提工資，金額是10000元，另一條是這個月實際發放工資，金額是9000元。拓展知識：在會計分錄中，應該按照實際發生的事件來記錄，而不是按照實際發放的金額進行記錄。

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相關問題討論
你好，那哪一個大，哪一個小呢？
2022-03-31 15:09:17
上個月的計提的工資金額與這個月實際發放的工資金額不一致？你能夠詳細說明一下情況嗎？
2023-03-20 09:36:34
計提工資和發放上個月的工資的分錄如下： 1.計提工資：計提工資賬戶（借方）減去應付工資專戶（貸方）。 2.發放上個月的工資：應付工資專戶（借方）減去銀行存款（貸方）。 計提工資和發放上個月的工資雖然有關系，但它們與個人所得稅支付的關系不大。在發放上個月的工資的過程中，會按照國家規定的額度從工資總額中扣除個人所得稅，而計提工資只按照上個月的工資總額計算。因此，計提工資和發放上個月的工資與個人所得稅支付沒有直接的關系。 拓展知識：計提工資是在未發放工資前，依據國家規定提前將部分應繳納的稅款計提出來，也就是說計提工資是按照工資總額計提，后續發放工資時，在減去計提工資之后，將其余部分發放給職工來使用。
2023-03-01 19:25:26
您好，標準做法就是當月計提，
2022-03-08 10:37:54
同學你好 1.計提工資 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應付職工薪酬——工資 2 計提社保（企業部分） 借：××費用（管理/銷售等） ? 貸：應付職工薪酬——社保 3 次月發放工資時 借：應付職工薪酬——工資 貸：其他應收款——社保(個人部分) 應交稅費——應交個人所得稅 庫存現金／銀行存款或現金 4 上交杜保 借：應付職工薪酬——社保(企業部分) 其他應收款——社保(個人部分) 貸：銀行存款或現金
2022-03-08 10:39:31
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