請問，小規(guī)模去年固定資產(chǎn)一次性折舊所以無需交所得稅，但現(xiàn)在匯算清繳我要調(diào)一個固定資產(chǎn)折舊所以變成了盈利，那這樣的話需要補交企業(yè)所得是吧，求分錄

答： 是的，你需要補交企業(yè)所得稅。這里針對調(diào)減固定資產(chǎn)折舊，需要在企業(yè)會計分錄上做以下處理。 第一輪對話： 學員：請問，小規(guī)模去年固定資產(chǎn)一次性折舊所以無需交所得稅，但現(xiàn)在匯算清繳我要調(diào)一個固定資產(chǎn)折舊所以變成了盈利，那這樣的話需要補交企業(yè)所得是吧，求分錄。 老師：是的，你需要補交企業(yè)所得稅。這里針對調(diào)減固定資產(chǎn)折舊，需要在企業(yè)會計分錄上做以下處理：應交稅費—應交所得稅 借方——貸方，固定資產(chǎn)折舊—應交稅費 借方——貸方，企業(yè)所得稅貸方——應交稅費借方。 第二輪對話： 學員：哦，我明白了，那我可以先繳納企業(yè)所得稅，然后再在會計分錄上進行調(diào)整嗎？ 老師：可以的，先繳納企業(yè)所得稅，然后在會計分錄上做出相應的調(diào)整。你也可以參考一些財務處理的相關(guān)文獻，以便更好地理解和處理這一問題。

還有一個問題：500萬元以下固定資產(chǎn)一次性就提折舊，在企業(yè)所得稅匯算清繳時需要調(diào)整嗎？

答： 你好同學不是的，一次性折舊 如果是稅務認可的就不用調(diào)整了同學。

一名會計如何讓領(lǐng)導給你主動加薪？

答： 都說財務會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何

固定資產(chǎn)還有一種情況比如2020年購入的設(shè)備，在做2020年所得稅匯算清繳時一次性扣除了，但是在賬上是累計折舊的，那么我們在做2021年所得稅匯算清繳時累計折舊需要調(diào)增嗎？

答： 同學你好 很高興為你解答 需要調(diào)增的