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鄒老師

職稱： 注冊稅務師+中級會計師

2023-03-17 13:19

你好，是從原材料，到生產成本，到庫存商品，到主營業務成本這個全部忘記做了？
還是這里的材料是單位的庫存商品的意思？ 

牽動你的微笑 追問

2023-03-17 13:50

全都沒做，但這是內帳，我直接從進原材料結轉到庫存，在結轉到主營業務成本

鄒老師 解答

2023-03-17 13:51

你好，那就需要補做
借：生產成本，貸：原材料
借；庫存商品，貸：生產成本
借：以前年度損益調整—主營業務成本，貸：庫存商品 

牽動你的微笑 追問

2023-03-17 13:51

這個主營業務成本，我要影響去年的損益，不能影響今年，例如這個主營業務成本是20萬。借：什么科目，貸：主營業務成本

鄒老師 解答

2023-03-17 13:52

你好，那就需要補做
借：生產成本，貸：原材料
借；庫存商品，貸：生產成本
借：以前年度損益調整—主營業務成本，貸：庫存商品 
借：利潤分配—未分配利潤，貸：以前年度損益調整—主營業務成本
（是針對這個回復有什么疑問嗎）

牽動你的微笑 追問

2023-03-17 13:52

那以前年度損益調整，還要再結轉嗎

牽動你的微笑 追問

2023-03-17 13:53

是的，是的，謝謝老師

鄒老師 解答

2023-03-17 13:53

你好，以前年度損益調整，需要結轉到  利潤分配—未分配利潤

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相關問題討論
你好，這種公司你得分什么情況了？正常他應該是要結轉成本的，是不是他沒有進項發票？
2022-05-30 17:33:49
好，可以的，但是你得注意一下，會不會影響你月年的收入，小于成本。
2022-01-17 14:14:13
你好? 1、結轉成本是把相應的成本轉入相關的科目。比如結轉主營業務成本，就是把已銷售的庫存商品的存貨成本，結算轉入主營業務成本里面，用來核算當期損益。結轉生產成本，就是把完工產品的生產成本計算轉入庫存商品。 2、所謂“結轉”，是會計工作中重要的具體業務，通常它是把一個會計科目的發生額和余額轉移到該科目或另一個會計科目的做法，這個做法叫結轉。結轉的目的大體有四個：其一是為了結出本會計科目的余額；其二是為了計算本報告期的成本；三是為了計算當期的損益和利潤的實現情況；其四是為了保持會計工作的連續性，一定要把本會計年度末的余額轉到下個會計年度。
2022-03-12 08:34:45
你好，在確認“相應”的主營業務收入時,要應用配比原則,進行成本的結轉,也就說確認一項營業收入,就必須要有營業成本與之配比
2022-01-12 10:07:57
您好，把送的一瓶也結轉成本，就是本商品收入為0，有成本結轉，
2024-05-12 10:18:45
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