1. 會計學堂
  2. 會計問答
  3. 問答詳情
送心意

李老師2

職稱： 中級會計師,初級會計師,CMA

2023-03-17 10:17

學員：銷項13%進項是個體戶代開1%可以做賬嗎？分錄要怎么寫？

李老師2 解答

2023-03-17 10:17

可以的，但是要按照個體戶的記賬規則來寫分錄，例如銷項13%的增值稅，可以在現金科目上增加13%，在銷銷售增值稅科目上減少13%，而進項1%代開增值稅，可以在應交稅費科目上增加1%，而在進項稅額科目上減少1%，同時在供應商或客戶上生成一筆貸方款項。拓展知識：記賬時要嚴格按照稅法規定的科目分配會計科目，以免稅務部門由于記賬漏洞產生滯納金。

上傳圖片 ?
相關問題討論
你好，比如購買的貨物借庫存商品 應交稅費應交增值稅進項1%， 貸銀行存款。
2022-03-29 09:14:12
學員：銷項13%進項是個體戶代開1%可以做賬嗎？分錄要怎么寫？
2023-03-17 10:17:20
你好 可以的，這個是視同銷售的，需要代扣代繳個人所得稅的 借：管理費用鄧---宣傳費 貸：主營業務收入 增值稅
2022-07-18 16:09:13
您好，當然可以了，進項是我們收到的發票， 人家開給我們就是13%，咱又不抵扣的
2023-06-18 07:01:01
也就是購買的產品沒有發票是嗎？借庫存商品貸，銀行存款沒有發票的正常做賬，銷售出去正常結轉成本，但是不允許抵扣所得稅。
2022-02-07 22:28:21
還沒有符合您的答案？立即在線咨詢老師 免費咨詢老師
精選問題
    當前服務器繁忙，請稍后重試！
    舉報
    取消
    確定
    請完成實名認證

    應網絡實名制要求，完成實名認證后才可以發表文章視頻等內容，以保護賬號安全。 (點擊去認證)

    取消
    確定
    加載中...