老師 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅出口退稅款 一直掛貸方嗎就跟增值稅似的其實外銷給免了 抵的是內(nèi)銷的原料的進項 退的是外銷的銷項稅可以這樣理解吧免抵退

答： 你好！可以這樣理解

老師，生產(chǎn)型企業(yè)出口免抵退稅分錄：1.貨物出口，實現(xiàn)銷售收入時：借：應(yīng)收賬款貸： 主營業(yè)務(wù)收入 - 外銷2.免抵退稅不予免征和抵扣的稅額：借：主營業(yè)務(wù)成本 - 外銷成本貸：應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交增值稅 - 進項稅額轉(zhuǎn)出3.應(yīng)退稅額：借：其他應(yīng)收款 - 出口退稅貸：應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交增值稅 - 出口退稅4.免抵稅額：借：應(yīng)繳稅費 - 應(yīng)交增值稅 - 出口抵減內(nèi)銷的應(yīng)納稅額貸：應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交增值稅 - 出口退稅5.次月收到退稅款時：借：銀行存款貸：其他應(yīng)收款 - 出口退稅第三條和第四條的 應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交增值稅 - 出口退稅 數(shù)據(jù)時同一個嘛？

答： 同學(xué)你好 是的，第三條和第四條的“應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交增值稅 - 出口退稅”數(shù)據(jù)是同一個。 在免抵退稅的會計處理中，這個科目是用來記錄與出口退稅相關(guān)的稅額變動的。具體來說： 1.在計算應(yīng)退稅額時（即第三條），企業(yè)預(yù)計會收到一定金額的退稅款，因此將這部分金額記入“其他應(yīng)收款 - 出口退稅”的借方，同時將該金額從“應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交增值稅 - 出口退稅”的貸方轉(zhuǎn)出，表示這部分稅額企業(yè)已經(jīng)預(yù)計會收到退稅，不再需要繳納。 2.在計算免抵稅額時（即第四條），企業(yè)利用出口貨物的退稅額來抵減內(nèi)銷貨物的應(yīng)納稅額。這部分免抵稅額也是通過“應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交增值稅 - 出口退稅”科目來處理的，但是方向相反。企業(yè)將這部分免抵稅額記入“應(yīng)繳稅費 - 應(yīng)交增值稅 - 出口抵減內(nèi)銷的應(yīng)納稅額”的借方，同時從“應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交增值稅 - 出口退稅”的貸方轉(zhuǎn)出，表示企業(yè)已經(jīng)利用出口退稅額來抵減了內(nèi)銷貨物的應(yīng)納稅額。 因此，雖然這兩個分錄都涉及到了“應(yīng)交稅費 - 應(yīng)交增值稅 - 出口退稅”這個科目，但是它們所表達的經(jīng)濟含義和用途是不同的。在第三條中，該科目用于記錄預(yù)計會收到的退稅款；在第四條中，該科目則用于記錄已經(jīng)用于抵減內(nèi)銷貨物應(yīng)納稅額的退稅額。

報考2022年中級會計職稱對學(xué)歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

我遇到的問題是出口抵減內(nèi)銷應(yīng)納稅額，我搜百度是等于出口應(yīng)退的增值稅抵銷了多少內(nèi)銷應(yīng)交的增值稅，那么我理解為抵減內(nèi)銷應(yīng)納稅額比出口應(yīng)退的增值稅小這里出口應(yīng)退的增值稅是等于離岸價乘以出口退稅率還是產(chǎn)出這批貨所涉及的一切燃料動力原料等一切進項？第二張圖的那個分錄顯示出口抵減內(nèi)銷應(yīng)納稅額在貸方，所闡釋的經(jīng)濟業(yè)務(wù)是什么？

答： 你好，出口中抵減內(nèi)銷，不用做分錄，就是說你的所有進項稅，先抵扣國內(nèi)銷產(chǎn)品的銷項稅，在報增值稅時會自動計算． 出口退稅是看你的增值稅報表上的留抵稅額是多少，留抵稅額小于你計算的出口退稅，就按增值稅報表的留抵稅額來退，出口計算的退稅額和實際退的差就是免抵稅額，這部分免抵稅額就要交附加稅