曦曦妹 追問

2023-03-09 08:40

有了銷項(xiàng)后進(jìn)項(xiàng)稅額又轉(zhuǎn)到哪里去呢？

鄒老師 解答

2023-03-09 08:42

你好，是銷項(xiàng)稅額大于進(jìn)項(xiàng)稅額嗎？ 

曦曦妹 追問

2023-03-09 08:55

麻煩老師兩種情況都給我講一下？

鄒老師 解答

2023-03-09 08:56

你好
銷項(xiàng)稅額大于進(jìn)項(xiàng)稅額，結(jié)轉(zhuǎn)分錄是
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額），
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅


銷項(xiàng)小于進(jìn)項(xiàng)，結(jié)轉(zhuǎn)分錄是
 借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額），
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）

曦曦妹 追問

2023-03-09 09:48

特別感謝老師^_^

鄒老師 解答

2023-03-09 09:49

祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望你對我的回復(fù)及時(shí)予以評價(jià)，謝謝。