丹頂鶴之夢 追問

2023-03-08 23:30

但我看了，母公司總裁和子公司三表都沒有長股投的。

丹頂鶴之夢 追問

2023-03-08 23:31

都是0，我才接手不久，都是以前的會計做的?，F(xiàn)在合并就有點(diǎn)暈。我全部看股東匯進(jìn)來的錢，做的實(shí)收資本。

楊家續(xù)老師 解答

2023-03-08 23:39

您好！母公司和子公司如果要做合并，二者一定要有一個關(guān)聯(lián)科目，這個科目就是長期股權(quán)投資，如果沒有，那么這兩個公司最多算是關(guān)聯(lián)方，而不能進(jìn)行合并，你可以檢查下是否將長期股權(quán)投資科目錯記在其他科目

丹頂鶴之夢 追問

2023-03-08 23:43

是這樣的，我看了確實(shí)沒有，就是子公司股東投資的錢，然后再匯到母公司，子公司收的通過銀行，然后寫的實(shí)收資本，總公司也寫的實(shí)收資本。那這樣的話，我怎么合并比較正確。

楊家續(xù)老師 解答

2023-03-08 23:46

您好！母公司匯出錢的時候 借方科目是什么呢

丹頂鶴之夢 追問

2023-03-08 23:47

在建工程這些，主要前提用在基建工程

楊家續(xù)老師 解答

2023-03-08 23:51

您好！“子公司股東投資的錢，然后再匯到母公司，子公司收的通過銀行，然后寫的實(shí)收資本，總公司也寫的實(shí)收資本”這句話無法理解，假設(shè)母公司為A 子公司為B   首先需要明確子公司B的錢是誰給的，是母公司A給的嗎？如果是的話，母公司A支付這筆錢的時候，分錄是怎么樣的呢？

丹頂鶴之夢 追問

2023-03-08 23:54

錢其實(shí)都是子公司那邊打過來的，借：銀行存款  貸：實(shí)收資本    股東們把錢都打到子公司，再從子公司匯到母公司。子公司的公司是：借：銀行存款  貸：實(shí)收資本  母公司的分錄也一樣。

丹頂鶴之夢 追問

2023-03-08 23:56

子公司就是日常的開支，人很少，然后收集股東的錢，打到母公司上?？赡茏幽腹具@樣理解也不合適。

楊家續(xù)老師 解答

2023-03-09 00:02

您好！您的意思是子公司給母公司打錢？首先這個不符合準(zhǔn)則規(guī)定和監(jiān)管要求，其次其業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)需要分析，加入母公司的股東是d，d把前打給了子公司B，然后還要求A作為B的母公司，那么我們可以認(rèn)為是d對母公司A做了增資，其打給子公司又轉(zhuǎn)到母公司的過程都屬于過賬，子公司收錢的時候  應(yīng)該是借 銀行存款  貸 實(shí)收資本  給母公司錢的時候 應(yīng)該是借 其他應(yīng)收款  貸 銀行存款  ；母公司在股東打款給子公司時  應(yīng)該是 借 長期股權(quán)投資  貸 實(shí)收資本，如果賬務(wù)處理不正確，合并是無法作對的

丹頂鶴之夢 追問

2023-03-09 00:04

前面你寫的都對的，是母公司沒有打款過子公司。這因?yàn)槭侵攸c(diǎn)吧。那這樣我怎么合并。直接在報表減實(shí)收資本和對應(yīng)的銀行存款嗎

楊家續(xù)老師 解答

2023-03-09 00:08

您好！如果您不修正母公司分錄的話，只能沖減實(shí)收資本和銀行存款了

丹頂鶴之夢 追問

2023-03-09 00:10

好的，謝謝老師。

楊家續(xù)老師 解答

2023-03-09 00:12

您好！不客氣的同學(xué)

丹頂鶴之夢 追問

2023-03-09 00:13

沖減以后兩報表相應(yīng)位置相加吧。

楊家續(xù)老師 解答

2023-03-09 00:19

您好！沒有錯，是這樣的