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小規(guī)模季報，已經(jīng)在2023年1-3月開了35萬的發(fā)票，其中免稅的開了1萬，普票1%開了25萬，專票1%開了9萬，請問如何寫分錄做賬。

努力的小貓

于2023-03-06 23:52 發(fā)布 ??966次瀏覽

送心意

郭老師

職稱：初級會計師

2023-03-06 23:53

第二行填寫9萬，第三行填寫26萬，
然后第一行填寫35萬
減免的2%在主表應(yīng)納稅減征額，還有減免明細(xì)表本期發(fā)生額、實際抵扣金額

努力的小貓追問

2023-03-06 23:58

老師，我做賬的時候怎么寫分錄呀！

郭老師解答

2023-03-07 00:03

借銀行
貸主營業(yè)務(wù)收入1萬，
借銀行房款
貸主營業(yè)務(wù)收入25萬，
應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅，
借銀行存款，
貸主營業(yè)務(wù)收入9萬，
應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅，

借營業(yè)外支出1萬*1%
貸應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅貸銀行存款。

努力的小貓追問

2023-03-07 00:12

老師，因為已經(jīng)超出30萬，都不用做普票享受政策的分錄了是嗎？
借：應(yīng)收稅費(fèi) 2500
貸：營業(yè)外收入2500
這個就不做了是嗎

郭老師解答

2023-03-07 03:32

你好對的
是這么做的

努力的小貓追問

2023-03-07 06:52

是已經(jīng)超出30萬就不用做了對嗎？還是需要做？

郭老師解答

2023-03-07 07:31

是的
不做
不需要做了

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第二行填寫9萬，第三行填寫26萬，然后第一行填寫35萬減免的2%在主表應(yīng)納稅減征額，還有減免明細(xì)表本期發(fā)生額、實際抵扣金額

2023-03-06 23:53:22

借銀行存款或是應(yīng)收賬款，貸主營業(yè)務(wù)收入1.98萬，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅0.02萬，借銀行存款10萬。貸，主營業(yè)務(wù)收入9.71萬，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅0.29萬，借主營業(yè)務(wù)成本貸，銀行存款2萬企業(yè)應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅貸營業(yè)外收入0.02萬。

2024-04-11 19:35:30

第一行和第三行填寫10萬。 12行填寫25萬，然后主表應(yīng)納稅減征額和減免明細(xì)表，本期發(fā)生額實際抵扣金額填寫10萬乘以2%，減免明細(xì)表最后一行選擇免稅性質(zhì)，第一列第三列填寫25萬，最后一列25萬乘以3%。

2024-04-07 21:02:03

學(xué)員，你好。根據(jù)你的描述，你的開票情況屬于小規(guī)模納稅人。小規(guī)模納稅人的增值稅稅率是3%，但是如果你選擇的是按1%的預(yù)征率征收，那么你只需要按照你的營業(yè)額的1%交稅，也就是你說的普票部分的680元。至于專票部分，你需要按照3%的稅率交稅，也就是你說的3000元。至于你問的普票是否免交增值稅，這個需要看你的具體情況，如果你的年銷售額沒有超過60萬元，并且你選擇的是按1%的預(yù)征率征收，那么你的普票部分是可以免交增值稅的。

2023-07-18 09:56:49

你好；? ?你季度不超過30萬普票的；你做? 借銀行存款或者應(yīng)收賬款貸主營業(yè)務(wù)收入；應(yīng)交稅費(fèi)=-應(yīng)交增值稅；? ?季末? 轉(zhuǎn)：借?應(yīng)交稅費(fèi)=-應(yīng)交增值稅；? ?貸營業(yè)外收入? ?

2023-05-08 16:33:07

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答：第二行填寫9萬，第三行填寫26萬，然后第一行填寫35萬減免的2%在主表應(yīng)納稅減征額，還有減免明細(xì)表本期發(fā)生額、實際抵扣金額
老師，公司為小規(guī)模稅人，第一季：1.開出了1%普票2萬，其中不含稅1.98萬，稅額0.02萬；2.開出了3%專票10萬，其中不含稅9.71萬，稅額0.29萬。收到的普票2萬怎么做分錄？

答：借銀行存款或是應(yīng)收賬款，貸主營業(yè)務(wù)收入1.98萬，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅0.02萬，借銀行存款10萬。貸，主營業(yè)務(wù)收入9.71萬，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅0.29萬，借主營業(yè)務(wù)成本貸，銀行存款2萬企業(yè)應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅貸營業(yè)外收入0.02萬。
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答：學(xué)員，你好。根據(jù)你的描述，你的開票情況屬于小規(guī)模納稅人。小規(guī)模納稅人的增值稅稅率是3%，但是如果你選擇的是按1%的預(yù)征率征收，那么你只需要按照你的營業(yè)額的1%交稅，也就是你說的普票部分的680元。至于專票部分，你需要按照3%的稅率交稅，也就是你說的3000元。至于你問的普票是否免交增值稅，這個需要看你的具體情況，如果你的年銷售額沒有超過60萬元，并且你選擇的是按1%的預(yù)征率征收，那么你的普票部分是可以免交增值稅的。