老師，請問我們當月確認收入次月給客戶開具發(fā)票，這種情況如何賬務處理？

答： 這種情況下，在當月應當完成對客戶確認收入的賬務處理。應當在收到客戶款項后，將收款金額記錄在應收賬款賬戶，同時將客戶款項記錄在銀行存款賬戶；此外，客戶應在收到款項之后開具增值稅專用發(fā)票和收據(jù)，并將收據(jù)和發(fā)票都留存以作報銷憑證。次月，根據(jù)應收賬款賬戶記錄的金額，就可以為客戶開具正式的發(fā)票，并在發(fā)票賬戶上做相應的賬務處理。

銷售貨物已收款，當月未開發(fā)票（客戶暫時未要發(fā)票），賬務處理上該確認收入確認收入，該計稅計稅，報稅做無票收入處理，但是后來的月份客戶又要發(fā)票了，后期又給開了發(fā)票，那么在開票的月份如何做賬務處理及稅務處理？

答： 你這個不是涉及賬務處理的 你需要申報的時候，減少未開票收入，同時增加開票收入的

報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

"我們是采用預收款形式銷售的，開票時間有2種想法1.在發(fā)貨的當月開票，賬務上確認收入結(jié)轉(zhuǎn)成本。2.在收到預收款時還沒有發(fā)貨的情況下，就給客戶開票。以上2種那種更合理？如果選擇第二種，風險是什么？賬務上要如何處理？"

答： 第一種更合理，因為第二種存在風險，比如客戶的預收款可能因為某些原因不能發(fā)貨，而開票已經(jīng)完成，這樣會造成賬務上的混亂。賬務上應該在發(fā)貨時確認收入結(jié)轉(zhuǎn)成本，并將預收款結(jié)轉(zhuǎn)到應收賬款。