年底未抵扣的進(jìn)項(xiàng)要做到待抵扣進(jìn)項(xiàng)科目嗎

答： 是的，待抵扣進(jìn)項(xiàng)科目是必須做到的，因?yàn)樗梢詭椭髽I(yè)降低應(yīng)納稅負(fù)。在一般納稅人的納稅申報(bào)中，未抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額應(yīng)當(dāng)增加當(dāng)期增值稅銷項(xiàng)稅額，并納入應(yīng)納稅額中。 拓展知識：對于不同的納稅人，針對未抵扣的進(jìn)項(xiàng)有著不同的處理方式，一般納稅人需要將未抵扣的進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)入到應(yīng)納稅額中，而小規(guī)模納稅人可以將未抵扣的進(jìn)項(xiàng)直接轉(zhuǎn)入到本期納稅收入中。 應(yīng)用案例：一家小公司在2021年度收到了一個(gè)10萬元的貨款，對應(yīng)的增值稅為2萬元。該小公司在這一年度內(nèi)也有一筆進(jìn)貨發(fā)票沒有抵扣，進(jìn)貨金額為2萬元，增值稅為3萬元。為了確保及時(shí)準(zhǔn)確的納稅，小公司應(yīng)將未抵扣的進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)入到本期納稅收入中。

老師，年底未抵扣的進(jìn)項(xiàng)得放到待抵扣進(jìn)項(xiàng)科目嗎？相對應(yīng)的成本必須入到今年嗎？

答： 學(xué)員您好，是的，對的

我是一名會計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

拿到幾張進(jìn)口專票，但未認(rèn)證抵扣，做帳時(shí)用什么科目？是待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅還是待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅？國內(nèi)的專票未勾選入賬的進(jìn)項(xiàng)稅用什么科目合適？

答： 沒有認(rèn)證的計(jì)入到待認(rèn)證科目，認(rèn)證后轉(zhuǎn)入到進(jìn)項(xiàng)稅科目！