老師，你好。我們是小規(guī)模納稅人，因為之前沒有辦開發(fā)票統(tǒng)，就有10萬收入未開發(fā)票，現(xiàn)在申報增值稅:小規(guī)模納稅申報系統(tǒng)中，請問數(shù)據(jù)10萬填在第一張表中(四)免稅銷售額一其他免稅銷售額欄中嗎？

答： 是的，您在小規(guī)模納稅申報系統(tǒng)中，10萬元的收入應(yīng)該填寫在四張表中的“免稅銷售額一、其他免稅銷售額”欄中。由于您之前沒有辦理開發(fā)票統(tǒng)，所以這10萬元的收入應(yīng)該屬于免稅銷售額，并需要在匯總表的“減：免稅銷售額”欄中作減法，即減除相應(yīng)的金額，以減少應(yīng)稅收入。同時，由于小規(guī)模納稅人的準(zhǔn)予優(yōu)惠政策，可以將這部分收入的增值稅減為零，不用繳納。

老師，請問小規(guī)模納稅人第二季度開票銷售收入是20萬，請問申報增值稅申報表時為什么填在“小微企業(yè)免稅銷售額欄”，而不填在“其他增值稅發(fā)票不含稅銷售額欄”？2023年不免稅了呀？

答： 你好，其他免稅銷售額這里面是開了免稅發(fā)票的。

一名會計如何讓領(lǐng)導(dǎo)給你主動加薪？

答： 都說財務(wù)會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何

老師好！小規(guī)模納稅人開了10萬專票，50萬普票，在填增值稅及附加稅費申報表中，免稅銷售額那一欄，填60萬，還是50萬？

答： 免稅銷售額那一欄，填50萬