你好，老師，合同單價(jià)6165.23元/噸，數(shù)量16.22噸，乘積是100000.03元；但發(fā)票上單價(jià)能無(wú)限不循環(huán)，如果過(guò)賬10萬(wàn)，按照10萬(wàn)出票，只是票面不含稅單價(jià)小數(shù)點(diǎn)后邊位數(shù)多些，這在稅務(wù)上能說(shuō)通嗎？

答： 您好，根據(jù)發(fā)票法規(guī)定，單價(jià)最多保留兩位小數(shù)。如果發(fā)票上出現(xiàn)的單價(jià)大于實(shí)際的單價(jià)，會(huì)增加納稅義務(wù)人的實(shí)際納稅義務(wù)，也可能導(dǎo)致相應(yīng)的稅務(wù)政策執(zhí)法問(wèn)題。因此，建議您在開(kāi)票時(shí)能夠按照實(shí)際合同單價(jià)進(jìn)行開(kāi)票，以保證您和發(fā)票相關(guān)方面的納稅程序的正確性和合規(guī)性。 拓展：開(kāi)票前，為了避免納稅義務(wù)人的不合理增加，可以在開(kāi)票前先進(jìn)行準(zhǔn)確的評(píng)估，核實(shí)每一項(xiàng)會(huì)計(jì)科目的發(fā)票額是否正確，從而準(zhǔn)確計(jì)算稅費(fèi)，這樣也能夠有效避免發(fā)生稅務(wù)稽查的情況。

你好，開(kāi)增值稅發(fā)票時(shí)單位“噸”改為“kg”,例如說(shuō)，數(shù)量是10噸，價(jià)格是1500元，開(kāi)發(fā)票數(shù)量是開(kāi)10000，價(jià)格開(kāi)1.5嗎？謝謝

答： 啊也可以的，你只要換算正確就行，別換錯(cuò)了。

我是一名會(huì)計(jì),想問(wèn)一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

老師，我10月暫估入庫(kù)商品80噸*1858元單價(jià)，這個(gè)月來(lái)了50噸的發(fā)票，上面單價(jià)是2000元。請(qǐng)問(wèn)我沖銷時(shí)是按1858元/噸，還是2000元/噸？我按照你說(shuō)的用1858元每噸沖銷，數(shù)量已經(jīng)被領(lǐng)用完了變成0，但是金額還余18000多元怎么辦？

答： 當(dāng)按照 1858 元 / 噸沖銷，數(shù)量領(lǐng)用完但金額還余 18000 多元時(shí)，一般是因?yàn)闀汗绬蝺r(jià)和發(fā)票單價(jià)存在差異導(dǎo)致的。處理步驟如下： 沖銷暫估：先將暫估入庫(kù)的分錄紅字沖回（假設(shè)不考慮增值稅，下同）。 原暫估分錄： 借：庫(kù)存商品 148640（80×1858） 貸：應(yīng)付賬款 - 暫估應(yīng)付款 148640 沖銷分錄： 借：庫(kù)存商品 -148640 貸：應(yīng)付賬款 - 暫估應(yīng)付款 -148640 按發(fā)票入賬：根據(jù)實(shí)際收到的 50 噸發(fā)票入賬。 借：庫(kù)存商品 100000（50×2000） 應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） （按發(fā)票上的稅額填寫(xiě)） 貸：應(yīng)付賬款 （發(fā)票金額 %2B 稅額） 調(diào)整差異：對(duì)于暫估和實(shí)際發(fā)票的差異，由于之前暫估了 80 噸，現(xiàn)在只來(lái)了 50 噸發(fā)票，剩余 30 噸仍需按暫估處理，同時(shí)要調(diào)整已經(jīng)入賬的 50 噸的差異。 50 噸的差異金額 = 50×(2000 - 1858)= 7100 元 借：庫(kù)存商品 7100 貸：應(yīng)付賬款 - 暫估應(yīng)付款 7100 這樣處理后，庫(kù)存商品的金額就會(huì)反映實(shí)際的情況，后續(xù)如果剩余 30 噸的發(fā)票到了，再按照正常流程入賬和調(diào)整差異即可。