老師您好，麻煩問一下，小規(guī)模今年免稅不超過45萬怎么做會計分錄？求詳解？

答： 尊敬的老師： 您好！關(guān)于小規(guī)模企業(yè)今年免稅不超過45萬的會計分錄，一般可以對應(yīng)記錄到會計憑證的"其他應(yīng)收款或應(yīng)付款"科目。需要詳細(xì)操作過程如下： 1、 將企業(yè)的免稅稅費總額記錄在稅務(wù)票據(jù)中，例如適用稅種為消費稅的發(fā)票； 2、將企業(yè)免除的稅費記錄到賬戶—應(yīng)付賬款科目，注明免稅原因； 3、應(yīng)付的賬款科目錄入應(yīng)付賬款科目，記入賬簿，同時準(zhǔn)備會計憑證； 4、準(zhǔn)備會計憑證，把貸方錄入“其他應(yīng)收款或應(yīng)付款”科目，并將借方錄入稅務(wù)票據(jù)相關(guān)科目； 5、最后準(zhǔn)備會計賬簿，將本次稅費免除的金額登錄入賬簿。 拓展知識：有些企業(yè)可以申請小規(guī)模納稅人減免稅，也就是把企業(yè)本次繳納的稅費減少一定數(shù)量，但申請標(biāo)準(zhǔn)是以企業(yè)的稅收規(guī)模的大小為基礎(chǔ)的，一般來說，減稅總額不能超過45萬元。 應(yīng)用案例：某公司于2021年1月份，申請小規(guī)模納稅人減免稅，并減免稅費45萬元。因此，公司應(yīng)當(dāng)在會計憑證中，把貸方錄入“其他應(yīng)收款或應(yīng)付款”科目，并將借方錄入稅務(wù)票據(jù)相關(guān)科目。最后，將本次稅費免除的金額登錄入賬簿。

麻煩問下老師，小規(guī)模季度不超過45萬，減免的稅款，做會計分錄營業(yè)外收入的時候，二級科目設(shè)什么？

答： 根據(jù)證券交易法及會計準(zhǔn)則的規(guī)定，營業(yè)外收入的會計分錄設(shè)為：應(yīng)收賬款減：其他應(yīng)收款。如非正常收入，需設(shè)置一級科目：其他業(yè)務(wù)收入，二級科目：其他業(yè)務(wù)收入，進行記賬。此外，小規(guī)模納稅人可以享受減免稅政策，按規(guī)定僅需繳納增值稅和企業(yè)所得稅等稅種。拓展知識：小規(guī)模納稅人享受減免稅政策，分為減按比例減免和固定金額減免兩種，其中減按比例減免按照國家有關(guān)政策的要求，將增值稅稅率中的“三減”、“兩免”稅率分別由17%降至16%、6%，以及免征和減半征收，在此基礎(chǔ)上，還可以進行一定比例的減免。

報考2022年中級會計職稱對學(xué)歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

老師，麻煩問一下~小規(guī)模工程公司季度銷售是不超45萬免稅么，年度不超500萬免稅么

答： 沒錯，對于小規(guī)模工程公司，季度銷售不超過45萬元，年度銷售不超過500萬元是不用繳稅的。例如，有一家小規(guī)模工程公司在這一季度的銷售總額為30萬元，年度銷售總額為200萬元，則該公司不需要繳納任何稅費。