?增值稅減免稅申報明細表怎么填寫

無情的棒棒糖
于2023-02-26 18:13 發(fā)布 ??6502次瀏覽
- 送心意
999
職稱: 注冊會計師
2023-02-26 18:26
?增值稅減免稅申報明細表由兩個部分組成:一是本期申報減免項目填寫;二是本期合計填寫。
本期申報減免項目填寫包括減免性質(zhì)、減免稅款之和、減免金額、減免額度、減免占當期稅額比例以及備注等。
本期合計填寫包括本期減稅總額、本期稅收水平、減稅月份、本期合計減稅金額、本期稅收減免比例、減稅種類、減免性質(zhì)等。
拓展知識:增值稅減免稅是指在滿足一定情況的情況下對某些企業(yè)的營業(yè)稅減少或免除,從而減輕企業(yè)的負擔,激發(fā)企業(yè)積極性。例如中央政府對按期申報,不拖欠營業(yè)稅的企業(yè),按一定程序減免部分稅款,從而減輕企業(yè)的負擔。
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?增值稅減免稅申報明細表由兩個部分組成:一是本期申報減免項目填寫;二是本期合計填寫。
本期申報減免項目填寫包括減免性質(zhì)、減免稅款之和、減免金額、減免額度、減免占當期稅額比例以及備注等。
本期合計填寫包括本期減稅總額、本期稅收水平、減稅月份、本期合計減稅金額、本期稅收減免比例、減稅種類、減免性質(zhì)等。
拓展知識:增值稅減免稅是指在滿足一定情況的情況下對某些企業(yè)的營業(yè)稅減少或免除,從而減輕企業(yè)的負擔,激發(fā)企業(yè)積極性。例如中央政府對按期申報,不拖欠營業(yè)稅的企業(yè),按一定程序減免部分稅款,從而減輕企業(yè)的負擔。
2023-02-26 18:26:18
你好,單位是一般納稅人還是小規(guī)模?現(xiàn)在發(fā)生了什么業(yè)務的?
2022-09-20 15:22:07
你好,你的銷售額合計是多少?專票還是普通發(fā)票的?
2022-01-06 12:47:41
你好,你是具體的什么業(yè)務減免?是小規(guī)模嗎?
2022-01-14 13:50:45
同學您好,(一)本表由享受增值稅減免稅優(yōu)惠政策的增值稅一般納稅人和小規(guī)模納稅人(以下簡稱增值稅納稅人)填寫。僅享受月銷售額不超過10萬元(按季納稅30萬元)免征增值稅政策或未達起征點的增值稅小規(guī)模納稅人不需填報本表,即小規(guī)模納稅人當期《增值稅納稅申報表(小規(guī)模納稅人適用)》第12欄“其他免稅銷售額”“本期數(shù)”和第16欄“本期應納稅額減征額”“本期數(shù)”均無數(shù)據(jù)時,不需填報本表。
(二)“稅款所屬時間”“納稅人名稱”的填寫同申報表主表,申報表主表是指《增值稅納稅申報表(一般納稅人適用)》或者《增值稅納稅申報表(小規(guī)模納稅人適用)》(下同)。
(三)“一、減稅項目”由本期按照稅收法律、法規(guī)及國家有關稅收規(guī)定享受減征(包含稅額式減征、稅率式減征)增值稅優(yōu)惠的增值稅納稅人填寫。
1、“減稅性質(zhì)代碼及名稱”:根據(jù)國家稅務總局最新發(fā)布的《減免性質(zhì)及分類表》所列減免性質(zhì)代碼、項目名稱填寫。同時有多個減征項目的,應分別填寫。
2、第1列“期初余額”:填寫應納稅額減征項目上期“期末余額”,為對應項目上期應抵減而不足抵減的余額。
3、第2列“本期發(fā)生額”:填寫本期發(fā)生的按照規(guī)定準予抵減增值稅應納稅額的金額。
4、第3列“本期應抵減稅額”:填寫本期應抵減增值稅應納稅額的金額。本列按表中所列公式填寫。
5、第4列“本期實際抵減稅額”:填寫本期實際抵減增值稅應納稅額的金額。本列各行≤第3列對應各行。
2023-04-15 23:05:22
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