1、成峰日化廠 11 月進(jìn)口一批高檔香水精。該批貨物在國(guó)外的買價(jià)為 80萬(wàn)元，另該批貨物運(yùn)抵我國(guó)海關(guān)前發(fā)生的包裝費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)等共計(jì) 10 萬(wàn)元。貨物報(bào)關(guān)后，日化廠按照規(guī)定繳納了進(jìn)口環(huán)節(jié)的增值稅并取得了海關(guān)開(kāi)具的完稅憑證。(已知該貨物進(jìn)口關(guān)稅稅率為 15%，增值稅稅率 13%，消費(fèi)稅稅率 15%) 要求:根據(jù)上述資料計(jì)算該日化廠進(jìn)口環(huán)節(jié)應(yīng)繳納的增值稅。

廖君老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師

2023-02-20 20:46

您好！很高興為您解答，請(qǐng)稍后~

廖君老師解答

2023-02-20 20:56

您好！
(1) 關(guān)稅完稅價(jià)格= 80+ 10= 90 (萬(wàn)元)
進(jìn)口化妝品應(yīng)納關(guān)稅稅額= 90*15%=13.5 (萬(wàn)元)
(2)進(jìn)口化妝品應(yīng)納消費(fèi)稅稅額= (90+13.5)/(1-15%)*15%=18.26(萬(wàn)元)
(3)進(jìn)口化妝品應(yīng)納增值稅稅額= (90+13.5)/(1-15%)*13%=15.83 (萬(wàn)元)

夢(mèng)嶼千尋追問(wèn)

2023-02-20 21:10

3、11 月甲卷煙廠委托A廠加工煙絲，甲卷煙廠和 A廠均為一般納稅人。甲卷煙廠提供煙葉的賬面價(jià)值55000元，A廠收取的加工費(fèi) 20000元，增值稅 2600元。A廠沒(méi)有同類煙絲的售價(jià)。12 月甲卷煙廠收口煙絲后驗(yàn)收入庫(kù)。后將 50%煙絲領(lǐng)出用于連續(xù)生產(chǎn)卷煙。’要求:1)根據(jù)上述資料做出卷煙廠的會(huì)計(jì)處理;
2)計(jì)算A廠代收代繳消費(fèi)稅并進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。

夢(mèng)嶼千尋追問(wèn)

2023-02-20 21:11

麻煩問(wèn)一下老師這一題

廖君老師解答

2023-02-20 21:11

您好！不同的問(wèn)題請(qǐng)重新提問(wèn)哈，我們答題有要求的哦

廖君老師解答

2023-02-20 21:18

您好！謝謝您的理解和配合，重新提問(wèn)哈

廖君老師解答

2023-02-20 22:33

您好！希望以上回復(fù)能幫助你，如有疑問(wèn)，我們繼續(xù)溝通哈~ 感謝您五星好評(píng)哦~