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李老師2

職稱(chēng)： 中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,CMA

2023-02-20 20:27

當(dāng)企業(yè)沒(méi)有計(jì)提所得稅的時(shí)候，在年度財(cái)務(wù)報(bào)表中會(huì)出現(xiàn)“所得稅收入為零”的情況，這種情況會(huì)使企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表失去真實(shí)可信度。 
 
為了解決這一問(wèn)題，企業(yè)可以根據(jù)國(guó)家稅務(wù)法規(guī)和稅收政策，對(duì)實(shí)際收入情況進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控，預(yù)繳稅款，適時(shí)地將所得稅計(jì)提入財(cái)務(wù)報(bào)表。例如，某企業(yè)的2020年5月份的總收入為50萬(wàn)元，其應(yīng)交納的所得稅為：50萬(wàn)元 × 25% × 90% = 11.25萬(wàn)元，那么它在5月份應(yīng)該計(jì)提11.25萬(wàn)元的所得稅，方能保證年度財(cái)務(wù)報(bào)表的正確性與可信度。

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當(dāng)企業(yè)沒(méi)有計(jì)提所得稅的時(shí)候，在年度財(cái)務(wù)報(bào)表中會(huì)出現(xiàn)“所得稅收入為零”的情況，這種情況會(huì)使企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表失去真實(shí)可信度。 為了解決這一問(wèn)題，企業(yè)可以根據(jù)國(guó)家稅務(wù)法規(guī)和稅收政策，對(duì)實(shí)際收入情況進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控，預(yù)繳稅款，適時(shí)地將所得稅計(jì)提入財(cái)務(wù)報(bào)表。例如，某企業(yè)的2020年5月份的總收入為50萬(wàn)元，其應(yīng)交納的所得稅為：50萬(wàn)元 × 25% × 90% = 11.25萬(wàn)元，那么它在5月份應(yīng)該計(jì)提11.25萬(wàn)元的所得稅，方能保證年度財(cái)務(wù)報(bào)表的正確性與可信度。
2023-02-20 20:27:18
您好 根據(jù)利潤(rùn)總額計(jì)提企業(yè)所得稅啊 您可以填申報(bào)表 申報(bào)表上有現(xiàn)成的金額出來(lái) 然后再去計(jì)提
2022-10-11 15:00:49
你好，如果是本年的，計(jì)提時(shí)，借：所得稅費(fèi)用 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 上繳時(shí)，借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸：銀行存款/現(xiàn)金 月末結(jié)轉(zhuǎn)，借：本年利潤(rùn) 貸：所得稅費(fèi)用
2022-01-15 22:22:06
你好，按彌補(bǔ)后的金額去更正你計(jì)提的所得稅
2022-04-14 09:26:24
對(duì)于2024年12月做賬未計(jì)提所得稅，但已繳納企業(yè)所得稅的情況，1月調(diào)賬時(shí)，可以按照以下步驟進(jìn)行： 1. 補(bǔ)計(jì)提所得稅： ? 借：以前年度損益調(diào)整 ? 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅 這一步是為了補(bǔ)充計(jì)提之前未計(jì)提的所得稅費(fèi)用。 2. 結(jié)轉(zhuǎn)未分配利潤(rùn)： ? 借：利潤(rùn)分配——未分配利潤(rùn) ? 貸：以前年度損益調(diào)整 這一步是將補(bǔ)計(jì)提的所得稅費(fèi)用結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)中，以反映對(duì)之前年度損益的調(diào)整。 3. 記錄已繳納的所得稅（如果1月再次繳納）： ? 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅 ? 貸：銀行存款 注意，如果2024年12月已經(jīng)繳納了企業(yè)所得稅，并且該繳納金額與應(yīng)計(jì)提金額一致或已在之前賬務(wù)中處理，則此步驟可省略。 4. 調(diào)整財(cái)務(wù)報(bào)表： ? 根據(jù)補(bǔ)計(jì)提的所得稅費(fèi)用，調(diào)整2024年度的利潤(rùn)表和資產(chǎn)負(fù)債表，確保報(bào)表的準(zhǔn)確性和完整性。 5. 稅務(wù)申報(bào)調(diào)整： ? 在進(jìn)行2024年度企業(yè)所得稅匯算清繳時(shí)，確保將補(bǔ)計(jì)提的所得稅費(fèi)用納入申報(bào)范圍，避免稅務(wù)合規(guī)性問(wèn)題。 6. 內(nèi)部管理與控制： ? 加強(qiáng)內(nèi)部稅務(wù)管理，確保未來(lái)稅務(wù)處理的合規(guī)性，避免類(lèi)似問(wèn)題再次發(fā)生。
2025-02-06 21:02:17
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