豆豆 追問

2023-02-20 09:41

老師，這個就是不需要用 以前年度損益調(diào)整 科目做分錄，只需調(diào)一下 其他應付款 的暫估就可以了是吧，如果后面再收到10萬元的發(fā)票，還余2萬元沒有發(fā)票了，那就是匯算清繳時納稅調(diào)增2萬，這個2萬的分錄怎么做呢？

家權老師 解答

2023-02-20 09:47

借：其他應付款-暫估10
貸：銀行存款/應付賬款-** 8
     利潤分配-未分配利潤 2
匯算時調(diào)增

豆豆 追問

2023-02-20 09:53

老師，原先暫估的20萬，先收到8萬的發(fā)票，再收到10萬的發(fā)票，再余2萬沒有發(fā)票，這個10萬也應該是 貸：銀行存款 10 吧，

家權老師 解答

2023-02-20 09:57

按我寫的思路做就是了哈

豆豆 追問

2023-02-20 10:07

老師，那10萬元的發(fā)票是專票的話，怎么做分錄呢？

家權老師 解答

2023-02-20 10:10

專票你把進項稅考慮進去就是了