您好老師，員工休產假期間不發工資，但是上社保，個人承擔部分的社保由公司代繳，次月員工把這筆款打給公司，分錄應該怎么做？

果凍 追問

2023-02-09 15:31

是的老師，怎么做計提和發放，收款的分錄呢？

文文老師 解答

2023-02-09 15:41

借：管理費用/銷售費用/制造費用—社保（單位部分） 貸：應付職工薪酬—社保

文文老師 解答

2023-02-09 15:41

借：應付職工薪酬—工資  貸：其他應付款（個人部分）

文文老師 解答

2023-02-09 15:42

借：其他應付款（個人部分） 
貸：銀行存款

果凍 追問

2023-02-09 15:53

其他應付款能換成其他應收款嗎？

果凍 追問

2023-02-09 15:58

個人社保部分，計提時，借：應付職工薪酬-工資
貸：其他應付款-個人社保
扣繳時，借：其他應付款-個人社保
貸：銀行存款
計提時是不是少了一筆，借：費用
                                         貸：應付職工薪酬-工資
那員工把這筆錢次月打到公司賬上怎么入賬呢？

文文老師 解答

2023-02-09 16:07

其他應付款能換成其他應收款 
這個看個人習慣

文文老師 解答

2023-02-09 16:07

借：其他應付款（個人部分）  
貸：銀行存款