老師，請問生產型企業稅負率怎么計算呢？

婉兒 追問

2023-02-04 13:53

穆易老師，當期應稅銷售收入是含稅收入嗎？

楊家續老師 解答

2023-02-04 13:55

您好！應稅銷售收入是不含增值稅的收入金額

婉兒 追問

2023-02-04 13:58

哦，好的，謝謝，期初留抵進項稅額在哪里能看到呢？

楊家續老師 解答

2023-02-04 14:00

您好！首先期初留抵金額通常可以在賬面的應交稅費-進行稅明細余額可以看到，其次您可以登陸增值稅平臺查看未抵扣金額

婉兒 追問

2023-02-04 14:04

哦哦，知道了，那這個月要抵扣的話盡量先抵扣上期未抵扣的發票是這樣嗎？

楊家續老師 解答

2023-02-04 14:08

您好！目前已經不約定抵扣時效性了，您可以優先抵扣上期，也可以有限抵扣本期，可以根據當期的銷項稅自行安排

婉兒 追問

2023-02-04 14:12

哦哦，好的，謝謝了，那可不可這樣理解，知道了稅負率就能推出來需要抵扣的進項稅額，先抵扣了再辨別留抵稅額抵稅額減少了多少，做賬的時候把應交稅費-留抵稅額這部分轉出來，再加上本期的抵扣進項稅額就是實際抵扣的本期進項稅額，可以這樣理解嗎？

楊家續老師 解答

2023-02-04 14:36

您好！您的這種思路是可行的

婉兒 追問

2023-02-04 15:03

哈哈哈好的，增值稅申報表里面的期初未繳稅額（多繳為負數），這個數據是什么意思？

楊家續老師 解答

2023-02-04 15:06

您好！增值稅納稅表期初未交稅額就是上月產生的增值稅，應該在本月交的，如果已經交了，那么在表的第27行，顯示本期已繳納稅款，第30行顯示本期繳納上期應納稅額。 主表第36項“期初未繳查補稅額”欄數據，為納稅人前一申報期的“期末未繳查補稅額”

婉兒 追問

2023-02-04 15:15

為什么會產生這個期初未繳稅額呢？上月計提的這個月就繳掉，怎么還會產生期初未繳

楊家續老師 解答

2023-02-04 15:54

您好！期初未繳稅額應作以下理解：即納稅義務人上個月應交未交的稅款。“期初未繳稅額”等于前期“期末未繳稅額”加本期收到的經稅務機關審核批準的預繳稅金多征退稅。如果有這兩個情況就會有期初未交金額

婉兒 追問

2023-02-04 15:58

老師您的解答非常完美，謝謝您，咨詢時怎么能直接找到您呢？

楊家續老師 解答

2023-02-04 16:09

您好！很抱歉。這個好像還不能做到，都是問題自動分配的

婉兒 追問

2023-02-04 20:28

穆易老師，做代理記賬的話，接一般納稅人的帳都需要對方提供什么呢？后期不會影響我們做賬

楊家續老師 解答

2023-02-04 20:52

您好！通常需要對方提供的資料根據合同約定不盡相同，通常如果需要報稅的話，需要對方給您開具一個代理賬號。單純的賬務核算，只要提供好原始單據就可以了，月末需要注意賬面銀行存款同實際存款是否存在差異，如果存在差異，需要公司提供對賬單

婉兒 追問

2023-02-04 21:02

不是這個意思哦，主要是拿什么資料需要建賬，做后期的帳和會計交接的東西？

楊家續老師 解答

2023-02-04 21:13

您好！若為新建賬套，通常只需要確定適用的會計制度就可以，如果有前期金額，需要交接前期賬務資料所有內容，如會計憑證、票據臺賬、合同臺賬其他等重要基礎核算資料，后期做賬，若為連續性業務，則根據提供前期資料和本期資料入賬即可，若為新增業務，僅根據當期資料做賬即可

婉兒 追問

2023-02-04 21:25

嗯嗯，好的知道了，謝謝

楊家續老師 解答

2023-02-04 21:28

你好！不用客氣的~能幫到您很開心